В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Общие вопросы трудоустройства ИП

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент - юридическое лицо - будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Оформление сотрудника

Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

Порядок приема на работу

Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

1. Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
2. Оформление личной карточки, ее подписание.
3. Оформление трудового договора.
4. Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
5. Прием , внесение соответствующей записи.
6. Проведение инструктажа.
7. Фактический допуск к работе.

Особенности договора

Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

• ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
• сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
• сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
• работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
• свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
• сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
• сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

Нюансы работы ИП в ООО

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе . Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Гражданско-правовой договор с ИП

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя . Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

• заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
• систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
• соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
• сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
• сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
• работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
• сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
• сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

1. Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
2. Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
3. Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
4. Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

• личная ответственность ИП своим имуществом;
• самостоятельная уплата обязательных взносов;
• самостоятельная сдача отчетности;
• отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

1. Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
2. Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
3. Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
4. Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ - оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
5. Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
6. Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
7. За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Кадры - один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и , наделяя их разными правами и обязанностями.

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2018 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

• заключить письменный ;
• довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
• создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
• выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
• за свой счёт перечислять и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
• своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
• сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
• вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать . По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным .

Если предприниматель работает на или , то нанимать он может не больше 100 человек. На ограничения ещё жестче - не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие - не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

В качестве примера можно привести постановление Нижегородского областного суда от 05.03.2013 по делу N 7-133/2013. Предпринимателя попытались оштрафовать за привлечение к труду родственника-иностранного гражданина уже только по факту его нахождения в помещении, арендованном ИП. Причём, добиться отмены штрафа удалось лишь во второй судебной инстанции.

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

Как оформить работника ИП

А теперь краткая инструкция о том, как ИП принять на работу сотрудника. Оформление работника в 2018 году происходит по нормам Трудового кодекса.

1. В течение трёх рабочих дней с начала работы подготовьте и подпишите трудовой договор с работником. Под роспись ознакомьте сотрудника с локальными трудовыми актами, действующими на вашем предприятии. Это могут быть правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положение о порядке обработки персональных данных, положение об оплате труда и др. Если у вас меньше 15 работников, то вы относитесь к микропредприятию, поэтому вправе заключить , утверждённый Правительством РФ. Этот договор составлен с учётом всех требований ТК РФ и заменяет многие локальные акты.
2. Издайте приказ о приеме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме №Т-2. Все типовые кадровые формы можно скачать на .
3. Внесите соответствующую запись в трудовую книжку. Оформление сотрудника в 2018 году уже не требует обязательной печати ИП, но если вы её используете, то в трудовой книжке можно проставить штамп.
4. Если это ваш первый договор с работником, то в течение 30 дней после его заключения в качестве работодателя. Самостоятельно регистрироваться в ПФР с 2017 года уже не требуется. Информацию о страхователях в Пенсионный фонд передаёт налоговая инспекция, где вы стоите на учёте.
5. Ознакомьте работника с его обязанностями и создайте условия, необходимые для их выполнения.

Не многие предприниматели работают в одиночку. Чаще для развития бизнеса им требуются помощники, которых закон обязывает оформить официально.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Как правильно поступить ИП, принимая на работу сотрудников, что нужно знать и какими законами регламентировать свои действия?

Что говорит закон?

Каждый работодатель по закону обязан официально трудоустраивать наемных работников, независимо от вида предпринимательской деятельности.

Согласно 67 статье Трудового кодекса, в течение трех дней с момента допущения сотрудника к работе работодатель обязан заключить с ним .

В статье 66 ТК делается упоминание об ответственности работодателя за ведение трудовых книжек.

Согласно нормативному акту, предприниматель обязуется внести запись в трудовую книжку по истечении 5 дней с момента вступления в должность. Исключения составляют случаи, когда работник трудоустраивается .

Статья 226 Налогового кодекса гласит, что работодатель обязан делать удержания и перечисления в налоговые службы НДФЛ. А отсутствие официального трудоустройства считается злостным уклонением от уплаты налогов, за что предусматривается уголовная ответственность.

Если предприниматель игнорирует требования законодательства, то ему грозит ответственность:

• административная – штраф в размере 30-50 тысяч рублей или приостановление деятельности сроком до 90 дней;
• уголовная – штраф в размере 100-300 тысяч рублей, принудительные работы сроком до 2 лет, арест сроком до 6 месяцев, лишение свободы сроком до 2 лет;
• налоговая – штрафные санкции от проверяющих служб, размер которых зависит от тяжести нарушения.

Как оформить прием на работу сотрудников ИП?

Заключение трудового договора и официальное трудоустройство сотрудников подразумевает увеличение расходов предпринимателя, но и защищает от штрафных санкций.

Процесс найма у ИП практически не отличается от стандартной процедуры оформления у юридических лиц.

Пошаговая инструкция

Действия ИП при трудоустройстве работников следующие:

• заключение трудового или гражданского договора;
• регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
• оформление документов для работника.

Регистрация в государственных органах требуется для дальнейшей уплаты налогов и страховых взносов.

Процедура проводится однократно, при трудоустройстве первого сотрудника. После регистрации предприниматель получает присвоенные ему номера для уплаты налогов. Они не должны совпадать с номерами, присвоенными для внесения собственных ежемесячных налогов.

Сроки достаточно жесткие: в течение 10 дней с момента заключения договора ИП должен зарегистрироваться в фондах медицинского и социального страхования, органах налоговой службы, а в Пенсионном фонде – в течение 1 месяца.

С момента заключения договора предприниматель обязуется предоставить сотруднику соцпакет, в который входит:

• регулярная выплата заработной платы в установленные сроки;
• или при его пропуске;
• выплата компенсаций при увольнении работника по вине работодателя;
• создание безопасных условий труда.

Ознакомление с локальными НПА

При трудоустройстве предприниматель должен ознакомить потенциальных сотрудников с нормативными актами, к которым относятся:

• правила и требования внутреннего распорядка;
• правила сохранности личных данных нанятых работников;
• правила оплаты труда;
• должностная инструкция;

К нормативным актам относятся и другие документы, в которых регламентируются правила работы, трудоустройства, выплаты компенсаций, предоставления отпусков и т.д. Только после ознакомления с ними подписывается трудовой договор.

Документы

Грамотно составленные документы – это важное правило при трудоустройстве сотрудников. Они делают отношения между работодателем и работниками официальными, предоставляют обеим сторонам права и обязывают блюсти законы Трудового кодекса.

Кадровые нюансы

При оформлении сотрудников у предпринимателя могут возникнуть кадровые вопросы.

Например, можно ли не трудоустраивать работника, возможно ли заключение или гражданского договора, как оформить человека, занимающегося коммерческой деятельностью и т.д.

Рассмотрим наиболее важные кадровые нюансы, с которыми сталкиваются многие ИП:

• С соискателями предприниматель может заключить не трудовой, а гражданский договор. При его оформлении не требуется заносить данные в трудовую книжку. Трудовые отношения подкрепляются лишь договором, который ограничивается временными рамками. Он не снимает с работодателя ответственности за выплату заработной платы, но не требует оплачивать отпуска, и выплачивать компенсации (если иное не указано в договоре). Что касается взносов в государственные фонды, то они должны быть сделаны в установленном законом порядке. Гражданский договор может заключаться только при временной работе соискателя, например, когда требуется сделать ремонт в квартире. В остальных случаях такой вид отношений не разрешается.
• Предприниматель может трудоустроить работника, занимающегося коммерческой деятельностью, то есть являющегося ИП. Законодательство РФ не запрещает одновременно заниматься предпринимательской деятельностью и работать по трудовому договору. Оформление происходит в обычном порядке.
• Не трудоустраивать работников с целью уклонения от налогов, нельзя, как и фальсифицировать данные.

Расчет выплат и компенсаций

Размер оклада и возможных надбавок оговаривается при трудоустройстве и указывается в трудовом договоре.

Система оплаты также регулируется предпринимателем самостоятельно, но не противореча законодательству, а точнее, 136 статье Трудового кодекса.

Согласно ей работодатель должен отображать каждый отработанный день в табеле рабочего времени.

Заработная плата

Заработная плата должна выплачиваться два раза в месяц.

За несоблюдение правила предусматривается ответственность:

• компенсация за каждый день задержки заработной платы (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ);
• штраф в размере до 5 тысяч рублей или приостановление деятельности сроком до 90 суток.

Любые изменения в окладе или дате выплаты заработной платы должны отображаться в трудовом договоре под роспись сотрудников.

Налоги и отчисления

Индивидуальный предприниматель выступает в качестве налогового агента для своих сотрудников. Он берет на себя обязательства раз в месяц удерживать из заработной платы НДФЛ и делать отчисления в налоговый фонд.

Страховые отчисления в пенсионный фонд делаются в следующем месяце после выдачи заработной платы, но не позднее 15 числа. Ставки за работников составляют, как правило, 30% от размера заработной платы, но могут корректироваться в зависимости от состояния здоровья сотрудника, наличия детей на иждивении, условий труда.

Рассмотрим на примере:

Заработная плата Иванова составила 20 000 рублей. Из них делаются отчисления:

• подоходный налог 13% — 2600 удерживается с заработной платы, на руки работник получает 17 400 рублей;
• в ФСС (3%) – 600 руб.;
• в ФФОМС (5,1%) – 1020 руб.;
• в СЧП (16%) – 3200 руб.;
• в НЧП (6%) – 1200 руб.

Работодатель должен перечислить в пенсионный и страховой фонд за Иванова 6020 рублей.

Важные особенности

• Если сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, то предприниматель не обязан делать страховые взносы, но может это делать по собственной инициативе.
• выплачивается на общих основаниях.
• Предприниматель должен регулярно составлять отчеты о сделанных взносах и отправлять их для ознакомления в социальный и Пенсионный фонд.

Спрос на дополнительные «рабочие руки» в бизнесе появляется постоянно, особенно при расширении объёмов производства. Не меньшую потребность в персонале испытывают индивидуальные предприниматели.

Основные сложности испытывает рядовой предприниматель в процессе оформления первого сотрудника. Первичный найм всегда сопровождается прохождением дополнительных процедур регистрации , что вызывает много вопросов среди начинающих бизнесменов.

Необходимость в правильном оформлении персонала и своевременной подачи отчётности пугает новичков. Поэтому они чаще прибегают к договорам на оказание услуг, что является хорошей альтернативой при сезонном бизнесе.

Однако рано или поздно работодателем стать придётся, и лучше быть подготовленным и сведущим во всех вопросах .

Особенности найма персонала

Законодательство определяет понятие «наёмный работник», как человека, работающего на основе трудового договора .

Нужно запомнить, что ИП считается работодателем с момента, когда его первый сотрудник приступил к исполнению своих обязанностей. Поэтому без предварительно оформленных документов, сотрудника ни в коем случае нельзя допускать до его рабочего места.

Данный факт будет трактоваться как грубейшее нарушение закона – наем сотрудника без заключения соответствующего договора. Таким образом, нарушается не только трудовой, но и административный, налоговый, а порой и уголовный кодексы.

Процесс найма персонала у предпринимателей идентичен вне зависимости от формы регистрации, обычно он состоит из нескольких этапов.

Объявление о вакансии и сбор анкет

О найме объявляется через СМИ – обычно газеты и интернет.

В течение определённого периода (от 2 недель до 1 месяца, в зависимости от спешки и требований к кандидатам) производится сбор анкет соискателей на должность.

Выбор кандидата

Процесс отсева может быть организован в несколько этапов (также зависит от требований к занимаемой должности).

Оптимальным является отсев кандидатов в 3 этапа :

• После окончания периода найма производится предварительный отсев неподходящих анкет . Оставшиеся кандидаты приглашаются для проверки на «профпригодность».

• Оценка профессиональных качеств и знаний (тест и практические задания ). По итогам этого этапа предприниматель производит повторный отсев.

• Собеседование . На этом этапе можно ориентироваться на выявление внутренних ценностей, определить уровень коммуникабельности и стрессоустойчивости.

Выбор формы контракта и регистрация

С сотрудником заключается трудовой или гражданско-правовой договор.

После найма первого сотрудника предприниматель должен в обязательном порядке зарегистрироваться в качестве работодателя в пенсионном и социально-страховом фондах.

О критериях выбора формы договора, их отличиях и порядке регистрации работодателя мы поговорим ниже.

Ограничения

В зависимости от формы регистрации предпринимателя законодательством накладываются ограничения на допустимое количество наёмного персонала в штате :

• Упрощенная система налогообложения (упрощенка) . Максимально допустимое количество наёмного персонала – 100 человек.

  Преимуществом для этой категории предпринимателей является возможность налогового вычета из сумм, оплаченных в качестве обязательных платежей в Фонд социального страхования.

• Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) . Количество сотрудников также не должно превышать 100 человек.
• Патентная основа . Эта категория ИП имеет право на найм не более 5 работников.

Отметим, что подсчёт штата ведётся по среднесписочной численности работников за период налогообложения. То есть если у вас работает 2 человека, отрабатывающих неполный рабочий день, то, исходя из рабочего табеля, этот показатель равен 1 работнику.

Заключение трудового договора

Принимая на работу сотрудника, предприниматель берёт на себя определённые обязанности перед работником и государством , которые могут ограничиваться и расширяться в зависимости от формы и содержания контракта, заключенного с работником.

Учитывая данный факт, к заключению контракта стоит относиться предусмотрительно.

Какой договор оформить при приеме сотрудника на работу в ИП, смотрите на видео:

Трудовой договор наиболее полно охватывает права и обязанности сторон . Для его заключения требуется большой пакет начальных документов, ведение специальной отчётности и записей в трудовой книжке работника.

Трудовой контракт охватывает не только права и обязанности сторон, но и содержит в себе:

• должностные обязанности,
• график работ,
• особые условия.

Деятельность работника по такому контракту регулируется Трудовым Кодексом .

Обзор . Как начать собственное дело без отрыва от учебы?

В новой мы поговорим, в каких случаях наступает солидарная ответственность учредителей ООО.

Пошаговую инструкцию закрытия ИП вы найдете по адресу . Как прекратить деятельность плательщику ЕНВД?

Необходимые документы

Для оформления контракта соискатель должен предоставить следующий пакет документов :

• Удостоверение личности . Обычно предъявляется паспорт, но в случае его отсутствия подойдёт и другой документ.
• Документ об образовании . В зависимости от требований к должности и на усмотрение работодателя это может быть аттестат об окончание школы или ПТУ, диплом.
• Военный билет . Запрашивается, если соискатель является военнообязанным призывного возраста.
• Трудовая книжка , если имелось предыдущее место работы. Иначе (трудовой книжки нет, так как это первое рабочее место) работодатель должен предоставить её за свой счёт.

Взаимоотношения между работником и ИП фиксируются в документах, которые должны быть оформлены при заключении контракта :

• Заявление , предоставленное соискателем в письменной форме.
• Приказ предпринимателя о найме сотрудника на работу.
• Контракт в 2-х экземплярах.
• Форма Т-2 (личная карточка сотрудника)
• Дополнительные документы (должностная инструкция, договор о материальной ответственности, штатное расписание).

После подписания всего пакета документов предприниматель вносит соответствующие записи в трудовую книжку , указав в качестве основания данные приказа о назначении.

Трудоустройство совместителей

В случае если работник нанимается на конкретную работу, ограниченную временными или другими качественно-количественными критериями, обычно з аключается гражданско-правовой договор (оказание услуг, неполный рабочий день).

Обычно такие контракты заключаются с сотрудниками, работающими по совместительству, на 0,5 или 0,25 ставки . В народе такую категорию работников принято называть «внештатными».

Как видно из названия, условия договора регулируются нормами Гражданского Кодекса .

Ещё одной отличительной чертой этой формы сотрудничества является облегчённый документооборот. Делать записи в трудовой книжке для сотрудника, «сидящего» на гражданском договоре не нужно.

Пакет документов для оформления минимален :

• Контракт (обычно достаточно и его).
• Договор о материальной ответственности.
• Договор о конфиденциальности.
• Должностные обязанности.

Как получить статус работодателя?

Вне зависимости от того, какой формы контракт заключён с работником, ИП должен зарегистрироваться в фондах . Это одноразовая процедура, которая должна быть проделана при первичном найме сотрудника .

О приеме на работу всех последующих сотрудников бизнесмену даже не нужно будет уведомлять фонды.

После регистрации у ИП появляются обязательства перед фондами по выплате социальных взносов и предоставлению ежеквартальной и годовой отчётности.

Даже если ИП уволит всех своих сотрудников, отчёты должны поступать в фонд. Чтобы прекратить все отношения с фондом необходимо пройти процедуру снятия с учёта.

Итак, после заключения первого контракта предприниматель должен пройти регистрацию в качестве работодателя в следующих фондах :

• Пенсионный. Заявление должно быть подано не позднее 30 календарных дней с момента заключения контракта с работником. Предоставляемый пакет документов(паспорт, свидетельство о государственной регистрации, ИНН, копия договора работника) заверяется сотрудником фонда.

  Регистрация производится в течение 5 дней со дня поступления в фонд полного пакета документов.

• Социального Страхования. Заявление вместе с полным пакетом документов должно быть подано в течение 10 календарных дней. Заключение гражданского договора, как правило, позволяет ИП не платить социальные взносы.

  Регистрация происходит на предмет временной нетрудоспособности, производственных травм и материнства.

Регистрация в ФСС обязательна лишь при заключении трудового договора. В случае гражданского договора, оплата работодателем взносов в указанный фонд будет производится только при наличии договоренности об этом.

В остальных случаях оплата социальных взносов по гражданско-правовому договору не предусматривается .

После завершения процедуры регистрации предприниматель получит извещения с номерами счетов, необходимыми для оплаты взносов за работников. На этом процесс найма работника индивидуальным предпринимателем завершается.

Если ваш бизнес растёт, и вести его в одиночку уже сложно, подумайте о найме работников. Прежде чем принять решение, взвесьте все «за» и «против». Работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством.

Итак, вы приняли решение и нанимаете первого сотрудника. Последовательность действий будет такой:

1. Заключить договор: трудовой или гражданско-правовой.
2. Оформить кадровые документы о приёме сотрудника, если заключён трудовой договор. Подробнее о них читайте в статье .
3. Зарегистрироваться как работодатель в фонде социального страхования, если наняли сотрудника по трудовому договору. Это нужно сделать один раз — при найме первого сотрудника.

Если нанимаете иностранного сотрудника, нужно учитывать ещё несколько нюансов. Читайте о них в статье .

Какой договор заключить

Вы можете заключить трудовой или гражданско-правовой договор в зависимости от того, какие задачи собираетесь поручить работнику. Определиться с выбором поможет таблица.

Что сравнивается	Трудовой договор	Гражданский договор
В каких случаях заключают	Работник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофёр), ведет учёт (бухгалтер).	Работника нанимают для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работы	Сотрудник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.	Важен результат, а не процесс. Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Работник может трудиться в любое удобное для него время, если это не влияет на достижение конечного результата. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими законами регулируется	Трудовым кодексом.	Гражданским кодексом.
Запись в трудовой книжке	Есть.	Нет.
Какие взносы платить (без учёта льгот)	Взносы в налоговую на нетрудоспособность 2,9%. Взносы в ФСС на травматизм по тарифу, установленному для вас в ФСС.	Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%. Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%. Взносы в ФСС на травматизм, если это прописано в договоре.
Какие соц. гарантии обязательно предоставлять сотруднику	Регулярная выплата заработной платы. Месячная зарплата не ниже МРОТ. Предоставление оплачиваемых отпусков. Выплата больничных и пособий. Компенсации при увольнении.	Только те, о которых договорились с работником при заключении договора.

Не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятым последствиям. Например, контролирующие органы или сам работник обратятся в суд, где признают гражданско-правовой договор трудовым. Это приведёт к доначислению взносов, уплате штрафов, выполнению требований трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.). Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Определившись с этим, вы правильно выберете тип договора.

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.

Оформите кадровые документы при найме по трудовому договору

Подробно об оформлении кадровых документов мы написали в отдельной статье .

Шаг 1. Получите от сотрудника документы:

• Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
• Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству.
• Свидетельство государственного пенсионного страхования — СНИЛС.
• Документы воинского учёта — военный билет у военнообязанных и удостоверение у призывников.
• Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании.

Если сотрудник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и СНИЛС.

Медицинский полис ОМС сотрудник оформляет самостоятельно в соответствии с законом № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» .

Шаг 2. Попросите заявление о приёме на работу. Э то не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении сверяйтесь состатьёй 57 Трудового кодекса или используйте . Трудовой договор оформите в двух экземплярах: один остаётся у работника, второй — у вас. В конце договора сделайте запись: «Экземпляр трудового договора получил» /подпись, расшифровка/».

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. Это должностные инструкции, правила внутреннего трудового распорядка, положения об охране труда, коммерческой тайне и другие акты. Можете отказаться от оформления актов и включить всё в трудовой договор по типовой форме.

Шаг 5. Оформите приказ о приёме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом ознакомьте работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать её на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Сообщите в ФСС о найме первого сотрудника

С 2017 года ИП сообщает о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

• Работник нанят по трудовому договору.
• Работник нанят по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрены взносы на травматизм.

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после оформления договора. Если не успеть, грозит штраф: 5 000 рублей до 90 дней просрочки, дольше — 10 000 рублей. Порядок регистрации в ФСС утверждён регламентом . Для регистрации понадобятся:

• копия вашего паспорта
• трудовые книжки работников
• гражданско-правовые договоры с работниками, если в них предусмотрены взносы на травматизм.

Как было раньше?

До 2017 года ИП сообщали о найме работников в ПФР и ФСС. В 2017 году взносы перешли под контроль налоговой, и пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей. Единственное, что не перешло под контроль налоговой, — взносы на «травматизм». Их по-прежнему платят в фонд социального страхования. Поэтому только туда нужно сообщать о найме сотрудника.

Почему не нужно сообщать налоговой о найме работника?

Об этом сказала сама налоговая в письме . Она узнает о том, что у ИП появились сотрудники, из квартальной отчётности по взносам.

Регистрационный номер в ПФР

• Если вы зарегистрировались как работодатель до 2017 года, у вас есть два рег.номера в ПФР: для ИП и для работодателя. Первый вы указываете в платёжках по страховым взносам за ИП, а второй — в платёжках и отчётности по взносам за сотрудников.
• Если вы зарегистрировались после 1 января 2017 года, у вас только один номер в ПФР, который дают сразу при регистрации ИП. Указывайте его и в отчётности за ИП, и в отчётности за сотрудников.

Не забывайте платить налоги и взносы с зарплаты и сдавать отчёты

Вы оформили сотрудника к себе на работу. Теперь вам нужно вести учёт отработанных дней, платить зарплату, рассчитывать налоги и взносы и помнить о сроках сдачи отчётов по сотрудникам. поможет вам легко вести всех сотрудников, рассчитывать налоги и взносы, напоминать о сроках сдачи отчётов.