Kredit tashkilotlarining o'z kapitalining etarliligi. Bankning o'z kapitali

Bank kapitalining etarliligini aniqlash muammosi uzoq vaqtdan beri banklar va nazorat qiluvchi organlar o'rtasida ilmiy tadqiqotlar va munozaralar mavzusi bo'lib kelgan. Banklar rentabellik va aktivlarning o'sishini oshirish uchun minimal kapital bilan ishlashni afzal ko'radilar; bank nazoratchilari bankrotlik xavfini kamaytirish uchun katta miqdordagi kapitalni talab qiladi. Shu bilan birga, bankrotlik noto'g'ri boshqaruv tufayli yuzaga keladi va yaxshi boshqariladigan banklar past kapital standartlari bilan mavjud bo'lishi mumkinligi ta'kidlanadi.

“Kapitalning yetarliligi” atamasi bankning ishonchliligi va uning tavakkalchilik darajasining umumiy bahosini aks ettiradi. Kapitalni yo'qotishlarga qarshi "bufer" sifatida ko'rib chiqish kapital miqdori va bankning tavakkalchilik darajasi o'rtasida teskari munosabatni yaratadi. Bu adekvatlikning asosiy tamoyilini nazarda tutadi: o'z kapitalining hajmi aktivlar hajmiga, ularning tavakkalchilik darajasini hisobga olgan holda mos kelishi kerak. Shu bilan birga, tijorat banklari o‘z ishlarida bankning haddan tashqari “kapitallashuvi”, haddan tashqari ko‘p miqdorda aksiyalar chiqarilishini har doim hisobga oladi.

O'z mablag'lariga bo'lgan maqbul ehtiyoj bilan solishtirganda, bu ham yaxshi narsa emas. Bu bank faoliyatiga salbiy ta'sir qiladi. Aktsiyalarni chiqarish orqali pul resurslarini safarbar qilish uchinchi tomon mablag'larini jalb qilish bilan solishtirganda bank uchun qimmat va ko'pincha istalmagan moliyalashtirish usuli hisoblanadi. Shuning uchun, bir tomondan, bank menejerlari, ikkinchi tomondan, bank nazorati organlari, kapital miqdori va tijorat banki faoliyatining boshqa parametrlari o'rtasidagi optimal muvozanatni topishga intiladi.

Bank resurslarida kapitalning kam baholangani tanqid qilindi. Gap bank va uning omonatchilarining (yoki davlat - omonatlarni sug'urtalash tizimi bo'yicha) nomutanosib mas'uliyati haqida bormoqda. Bankning mas'uliyati uning kapitali bilan chegaralanadi va omonatchilar va boshqa kreditorlar bankka ishonib topshirilgan mablag'larning ancha katta miqdorini xavf ostiga qo'yadi. Bank kapitalini oshirish talablarini belgilovchi qator omillar ham mavjud: a) bank aktivlarining bozor qiymati sanoat korxonalariga nisbatan ancha o’zgaruvchan – foiz stavkalarining o’zgarishi, qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligining yomonlashishi bilan o’zgaradi; b) bank ko'proq qisqa muddatli qarzlarning doimiy bo'lmagan manbalariga tayanadi, ularning ko'pchiligi talab qilinganda olib qo'yilishi mumkin. Shu sababli, har qanday siyosiy yoki iqtisodiy hodisa bank resurslarining ommaviy chiqib ketishiga olib kelishi mumkin. Ma'lumki, asr boshida kapitalning aktivlarga nisbati banklar uchun o'rtacha 20 foizni tashkil etgan bo'lsa, bugungi kunda u atigi 8 foizga yaqin. Ya'ni, bank tizimining to'lov qobiliyati riski vaqt o'tishi bilan ortib bordi, chunki aktivlar sifati kapitalning past ulushini qoplash uchun etarli darajada yaxshilanmadi.

Bank kapitalining yetarliligi aholining muayyan tijorat bankiga va umuman bank tizimiga bo‘lgan ishonchini belgilab berishi uni markaziy bank vakili bo‘lgan davlat nazoratidagi ko‘rsatkichlar qatoriga kiritadi. Jami kapitalni yetarli darajada ushlab turish bank tizimi barqarorligining shartlaridan biridir.

Bank yoki umuman bank tizimi bo'lishi kerak bo'lgan kapital miqdorini aniq aniqlash qiyin, lekin u allaqachon muhokama qilingan funktsiyalarni bajarish uchun etarli bo'lishi kerak, omonatchilar va nazorat qiluvchi organlarning ishonchi. Kerakli kapital miqdori bank tomonidan qabul qilingan tavakkalchilikka bog'liq. Agar, masalan, bank tomonidan taqdim etilgan kreditlar katta xavfga ega bo'lsa, ko'proq kapital mablag'lari talab qilinadi. Talab qilinadigan kapital miqdorini aniqlashda bank muqobil variantga duch keladi: xavf ortishi bilan kapitalni oshirish yoki ortib borayotgan xavf bilan bog'liq bo'lmagan aktivlarga investitsiya qilish. Shunday qilib, bank kapitalining etarli yoki etarli emasligi uning aktivlari sifatiga, boshqaruv sifatiga, operatsion siyosatiga va bank ko'taradigan tavakkalchilik miqdoriga bog'liq.

Uzoq vaqt davomida tijorat banklari va jamiyat tomonidan bank yoki umuman bank tizimi kapitalining yetarliligini tekshirishda qo‘llanilishi mumkin bo‘lgan standartlar tizimini ishlab chiqishga intildi.

Eng uzoq vaqtdan beri foydalaniladigan koeffitsientlardan biri bu kapitalning depozitga nisbati. U 20-asr boshlarida Qo'shma Shtatlarda Valyuta nazorati idorasi tomonidan keng qo'llanilgan. Bankdagi omonat summasining 10 foizi kapital hisobiga qoplanishi belgilandi. Bank omonatlarning ommaviy chiqishi boshlanganda ularning o'ndan bir qismini o'z mablag'lari hisobidan to'lashi mumkin. Bu ko'rsatkich juda oddiy va uning asosida banklarni taqqoslash oson, bu bugungi kungacha bank moliyaviy xizmatlari orasida mashhurligini saqlab kelmoqda.

40-yillarda bu ko'rsatkich boshqa ko'rsatkich bilan almashtirildi - kapitalning umumiy aktivlarga nisbati. Bankrotliklarning asosiy sababi bank aktivlarining tarkibi va sifati ekanligiga ishonilgan; ko'rsatkichning maqsadga muvofiqligi G'arbiy bank balansida jami aktivlarning kamayishi ko'rinishidagi yo'qotishlarni aks ettirishdan kelib chiqdi. Bu koeffitsient bankning omonatchilarga zarar yetkazmasdan qanday zarar ko'rishi mumkinligini ko'rsatdi va taxminan 8% ni tashkil etdi. Ko'rsatkichning yaxshilanishi koeffitsientning kiritilishiga olib keldi - kapitalning xavfli aktivlarga nisbati, bu aktivlar hajmining qisqarishi hajmini ob'ektiv baholashni taklif qiladi. Ushbu koeffitsient jami kapitalning yo'qotish ehtimolini o'z ichiga olgan aktivlarga nisbatini har qanday xavfli aktiv yoki xavfli aktivlar toifasidan zararni aniqlashga urinmasdan o'lchaydi. Ular, shuningdek, ortiqcha kapitalga asoslangan koeffitsientlarni taklif qilishdi (umumiy kapital minus oddiy aktsiyalarning narxi), chunki u birinchi navbatda yo'qotishlarni qoplash uchun ketadi va boshqa ko'rsatkichlar.

Bank kapitalini baholash metodologiyasi masalasi 80-yillarning ikkinchi yarmida xalqaro moliya tashkilotlarida (Xalqaro hisob-kitoblar banki) muhokama mavzusiga aylandi. Maqsad, kelib chiqishi mamlakatidan qat'i nazar, banklar uchun maqbul bo'lgan kapital etarlilik umumiy mezonlarini ishlab chiqish edi. 1988 yil iyul oyida Bank faoliyatini tartibga solish va nazorat qilish bo'yicha Bazel qo'mitasi shafeligida "Kapitalni hisoblash va kapital standartlarini xalqaro uyg'unlashtirish to'g'risida bitim" tuzildi, unda odatda "Kukning nisbati" deb ataladigan etarlilik standarti joriy etildi. U 1993 yilda kuchga kirdi va hozirda ko'plab mamlakatlarning markaziy banklari tomonidan etalon sifatida qo'llaniladi. Ushbu standartning o'ziga xos xususiyati shundaki, u faqat xalqaro banklarga nisbatan qo'llaniladi, ya'ni. chet elda filiallari, sho‘ba korxonalari yoki qo‘shma banklari bo‘lishi.

Kuk koeffitsienti bank kapitali va uning balansdagi va balansdan tashqari aktivlari o'rtasidagi minimal nisbatni belgilaydi, bu normalar bo'yicha risklar bo'yicha o'lchanadi, bu mamlakatlarga qarab farq qilishi mumkin, lekin ma'lum bir mantiqqa amal qilishi kerak. Koeffitsient 8% miqdorida belgilanadi (asosiy yoki asosiy kapital ushbu 8% ning kamida yarmini tashkil qiladi). O'z kapitali ikkita elementni o'z ichiga oladi: asosiy va qo'shimcha kapital. Ularni baholash uchun buning o'zi kifoya

Tanlov aktivlar va balansdan tashqari majburiyatlarni tortish edi (balansning umumiy miqdoridan foydalanish o'rniga). Ushbu yondashuv balansdan tashqari operatsiyalarni kiritishni ta'minlaydi va past riskli aktivlarga investitsiyalarni rag'batlantiradi.

Asosan, Bazel kelishuvi kredit va mamlakat risklarini baholashni standartlashtirdi. Foiz stavkasi va bozor riski 1997 yilgacha ushbu metodologiya ostida boshqarilmagan.

Hozirgi vaqtda Bazel qo'mitasi foiz stavkalari va bozor risklarini hisobga olgan holda kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash bo'yicha tavsiyalarni ishlab chiqdi.

Xavfni baholashga qarab, aktivlar tortiladi. Eng katta qiyinchiliklar balansdan tashqari hisobga olingan operatsiyalarni baholash bilan bog'liq. Bu ularning har bir mamlakatdagi xilma-xilligi va ba'zan ahamiyatsiz hajmi bilan bog'liq. Har bir mamlakat riskni izohlash va Bazel qo'mitasi tavsiyalarini qo'llashda ma'lum kengliklarga ega, ammo tavsiyalar barcha balansdan tashqari majburiyatlarni ma'lum bir konvertatsiya koeffitsientidan foydalangan holda ekvivalent kredit riskiga aylantirishni talab qiladi. Keyin olingan natijalar balans operatsiyalarida bo'lgani kabi, xuddi shu tarzda tortiladi. Bu ko'pgina banklarga yangi moliyaviy vositalarni joriy etish orqali o'z balansidan xavfli turdagi aktivlarni olib tashlash amaliyotidan foydalanishga imkon bermaydi. Shunday qilib, barcha bank aktivlari bo'yicha jami riskning yagona bahosi amalga oshiriladi.

Bazel tizimi tobora keng tarqalgan. Shunday qilib, Evropa Ittifoqida Kuk koeffitsientiga o'xshash yagona to'lov qobiliyati koeffitsienti mavjud, ammo faqat yirik xalqaro banklar uchun emas, balki butun kredit tashkilotlari tizimi uchun amal qiladi.

O'z kapitalining etarliligini baholashga yaxlit yondashuvni ishlab chiqish zamonaviy Rossiya bank tizimi uchun ayniqsa muhimdir. Mamlakatimizdagi tijorat banklari tobora noqulay sharoitlarda faoliyat yuritmoqda. Banklarning bankrotligi va yopilishi bilan bog‘liq ko‘plab holatlar, omonatlarni markazlashtirilgan sug‘urtalash tizimining mavjud emasligi tijorat banklari kapitalining yetarlilik darajasini aniqlash uchun puxta tahlil va statistik tadqiqotlar olib borishni talab qiladi.

Bazel kelishuviga muvofiq, bank kapitali 1-darajali kapital va 2-darajali kapitalga bo'linadi.

1-darajali (asosiy) kapitalga oddiy aksiyalar, dividendlar bo'lmagan taqsimlanmagan foyda, doimiy imtiyozli aksiyalar va nomoddiy kapital ulushi chegirilgan holda konsolidatsiyalangan sho''ba korxonalaridagi nazorat qilinmaydigan ulushlar kiradi.

Banklarga naqd pulga bank yoki nobank firmani sotib olishda yuzaga keladigan nomoddiy kapitalni o'z balanslarida ko'rsatishga ruxsat beriladi. Yangi xalqaro standartlar bank ustav kapitalining minimal talab qilinadigan miqdorini belgilashda uning umumiy kapitalidan uning nomoddiy kapitalini olib tashlash kerakligini nazarda tutadi.

2-darajali kapital (qo'shimcha) faol operatsiyalar bo'yicha umumiy yo'qotishlar, kredit yo'qotishlarini qoplash uchun zaxiralarni, jami muddatli imtiyozli aktsiyalarni, subordinatsiyalangan qarzlarni o'z ichiga oladi.

Kapitalning yangi xalqaro standartlari dastlabki o'rtacha muddati 5 yil bo'lgan subordinatsiya qilingan qarzni qo'shimcha kapitalning manbai sifatida ko'rib chiqishga imkon beradi.

Biroq, qo'shimcha kapitalning hech qanday shakli asosiy kapitalning 50% dan ortiq qismini tashkil eta olmaydi. 1992 yildan keyin ssuda va lizing yo‘qotishlar bo‘yicha yo‘l qo‘yiladigan zaxiralar ham umumiy (maxsus bo‘lmagan) zahiralar bo‘lishi va banklarning tavakkalchilik hisoblangan aktivlarining 1,25% dan oshmasligi sharti bilan qo‘shimcha kapitalning bir qismi hisoblanadi.

2-darajali kapitalning tarkibiy qismlari Bazel kelishuvini imzolagan davlatlar tomonidan mustaqil ravishda tartibga solinadi; bu holda 2-darajali kapital 1-darajali kapitalning 100% dan ortiq bo'lishi mumkin emas.

Kreditni to'lamagan taqdirda, 2-darajali kapital tarkibiga kiritilgan zaxiralar 1992 yildan boshlab xavf-xatarli aktivlarning 1,25 foizi bilan cheklangan va ikkilamchi qarzlar va to'lash muddati tugashi bilan amortizatsiya qilinadigan o'rta muddatli imtiyozli aksiyalarning umumiy miqdori 50 dan oshmasligi kerak. 1-darajali kapitalning %. 2-darajali kapitalning boshqa tarkibiy qismlarida cheklovlar yo'q va belgilangan me'yorlardan oshib ketadigan barcha miqdorlarga ruxsat beriladi, lekin kapital sifatida hisobga olinmaydi.

1992 yil 31 dekabrgacha kuchga kirishi kerak bo'lgan yangi uyg'unlashtirilgan kapital talablari:

1) 1-darajali kapitalning tavakkalchilik darajasidagi aktivlarga va balansdan tashqari operatsiyalarga nisbati kamida 4% bo‘lishi kerak.

2) Jami kapitalning (ya’ni 1-darajali va 2-darajali kapitalning yig‘indisi) jami riskli aktivlar va balansdan tashqari operatsiyalarga nisbati kamida 8% bo‘lishi kerak.

Shartnomada, shuningdek, o'tish davri (1990-1992) ko'zda tutilgan edi, bu davrda bu ko'rsatkichlar mos ravishda 3,65 va 7,25% bo'lishi kerak edi.

Bazel qo'mitasi tomonidan taklif qilingan kapitalning etarliligini aniqlashga yondashuv quyidagi asosiy afzalliklarga ega:

bankning “real” kapitalini tavsiflaydi;
banklar strategiyasini qayta ko'rib chiqish va kredit portfelining hajmiga emas, balki uning sifatiga ustunlik berib, minimal kapital bilan kreditlarni ortiqcha ko'paytirishdan voz kechishga yordam beradi;
bankning xavfli bo'lmagan faoliyati ulushini oshirishga yordam beradi;
hukumatni bank faoliyatini tartibga solishni qisqartirishga undaydi, chunki u o'z-o'zini tartibga solishning ko'proq elementlarini ko'rsatadi;
balansdan tashqari majburiyatlar bilan bog'liq risklarni hisobga olish imkonini beradi;
turli mamlakatlar bank tizimlarini solishtirish imkonini beradi.

Ammo shuni ta'kidlash kerakki, bank kapitalining etarliligini hisoblash uchun taklif qilingan usulning afzalliklari bilan bir qatorda, u bir qator muhim kamchiliklarga ega:

kapitalning tarkibiy elementlarini darajalar bo'yicha aniqlashda etarlicha aniqlik yo'qligi, bu alohida banklar tomonidan kapital talablarini yumshatish imkonini beradi;
aktivlarni xavf darajasi bo'yicha yetarli darajada batafsil farqlash;
operatsiyalarning ayrim turlari bo'yicha zaxira talablarini kam baholash;
faqat kredit riski uchun kapitalning etarliligini baholashga e'tibor qaratish;
kapital miqdorining bank faoliyatida juda muhim bo'lgan bozor va foiz stavkalari risklariga bog'liqligining yo'qligi.

Foiz stavkasi va bozor tavakkalchiligini hisobga olgan holda bank kapitalining yetarliligini hisoblashni aniqlashtirish maqsadida 1997 yil iyul oyida Kapitalga bo‘lgan talablar to‘g‘risidagi shartnomaga o‘zgartirishlar kiritildi. Ushbu o‘zgartirishlarga muvofiq, bank nazorati organlari tomonidan belgilangan muddatlarda kapital to'lovlarini o'lchash va amalga oshirish, uni kredit risklari bilan bir qatorda bozor tavakkalchiligiga moslashtirish uchun talab qilinadi. Bozor riski - bu bozor narxlari darajasining o'zgarishi natijasida balans va balansdan tashqari pozitsiyalar bo'yicha yo'qotishlar xavfi.

Ushbu talab quyidagi xavf turlariga nisbatan qo'llaniladi:

savdo portfelidagi foiz stavkalari va aktsiyadorlik vositalari bilan bog'liq risklar;
barcha bank operatsiyalari uchun valyuta va tovar risklari (qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotish).

1-darajali va 2-darajali kapital birinchi navbatda bozor riskini qoplash uchun ishlatilishi mumkin. Milliy organlarning ixtiyoriga ko'ra, banklar qisqa muddatli subordinatsiya qilingan qarzlardan (kamida 2 yil) iborat bo'lgan 3-darajali kapitaldan quyidagi shartlarni hisobga olgan holda foydalanishlari mumkin:

banklar 3-darajali kapitaldan faqat bozor narxlari darajasining o'zgarishi natijasida yuzaga keladigan bozor riskini qo'llab-quvvatlash uchun foydalanishlari mumkin. Bu shuni anglatadiki, 1988 yildagi kapitalning etarliligi to'g'risidagi shartnoma shartlariga ko'ra kredit yoki kontragent riskidan kelib chiqadigan har qanday kapital talablari, shu jumladan savdo va bank kitobida derivativlardan foydalanish natijasida yuzaga keladigan kontragent riski ushbu shartnoma shartlariga muvofiq bajarilishi kerak (ya'ni. birinchi va ikkinchi darajali kapital bilan qoplangan);
Bozor xavfini qo'llab-quvvatlash uchun zarur bo'lgan 3-darajali kapital birinchi darajali kapitalning 250% dan oshmasligi kerak. 3-darajali kapital qisqa muddatli subordinatsiya qilingan qarz bo'lishi mumkin, agar ular shartlar bo'lsa, bank doimiy kapitalining bir qismi bo'lishi va uning to'lovga layoqatsizligi holatida yo'qotishlarni qoplash uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan kapital sifatida ko'rib chiqilishi kerak.

Shunday qilib, kamida quyidagilar bo'lishi kerak:

ta'minlanmagan, subordinatsiyalangan va to'liq to'langan,
boshlang'ich muddati kamida 2 yil bo'lishi;
agar nazorat organlari ruxsat bermasa, dastlabki to'lov muddatidan oldin qaytarilmasligi kerak;
kapitalni blokirovka qilish to'g'risidagi band bo'lishi kerak, unda foiz to'lovlari ham, asosiy qarz ham to'lanishi mumkin emas (hatto to'lov muddati tugaganda ham), agar bunday to'lovlar bank kapitalining minimal talablarini buzsa.

Mahalliy amaliyotda tijorat banklari uchun kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tegishli hujjatlari bilan belgilanadi. Ularning asosiylari Rossiya Markaziy bankining 1997 yil 1 oktyabrdagi 1-sonli "Banklar faoliyatini tartibga solish tartibi to'g'risida" gi yo'riqnomasi va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1998 yil 1 iyundagi 31-P-sonli qoidalari. "Kredit tashkilotlarining o'z mablag'larini (kapitalini) hisoblash metodologiyasi to'g'risida" ularga keyingi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan. Sanab o'tilgan me'yoriy hujjatlar yangi tashkil etilgan kredit tashkilotlari uchun ustav kapitalining eng kam miqdorini, mavjud kredit tashkilotlari uchun ustav kapitalining eng kam miqdorini, kapitalning mutlaq va nisbiy miqdorini hisoblash va uni asosiy va qo'shimcha kapitalga taqsimlashning umumiy tartibini belgilaydi. Bazel qo'mitasining tavsiyalari bilan.

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki kapitalning mutlaq va nisbiy miqdoriga qo'yiladigan talablarni xalqaro standartlarga muvofiqlashtirishda davom etmoqda.

Yangi tashkil etilgan kredit tashkilotlari uchun ustav kapitalining minimal miqdori quyidagilar bo'lishi kerak:

01.01.98 - 4,0 million EKYu ekvivalenti;
07.01.98 - 5,0 million ECU.

Ustav kapitali, bank mablag'lari va taqsimlanmagan foyda yig'indisi sifatida belgilangan bank o'z kapitalining eng kam miqdori 1999 yil 1 yanvardan boshlab 5,0 million evroga teng miqdorda belgilanadi. O'z kapitali 1,0 million evrodan 5,0 million evrogacha ekvivalent bo'lgan banklar muayyan operatsiyalar bo'yicha cheklovlarga duchor bo'ladi. Xususan, ushbu banklar Rossiya Federatsiyasidan tashqarida operatsiyalarni (jismoniy va yuridik shaxslar nomidan hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun norezident banklarda vakillik hisobvaraqlarini ochish va yuritishdan tashqari), qimmatbaho metallarni jalb qilish va joylashtirish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshira olmaydi; chet elda filiallar ochish va sho‘ba korxonalarini tashkil etish; kredit tashkilotlari kapitalida ushbu kredit tashkilotlari kapitalining 25 foizidan ortiq miqdorda ishtirok etish.

Bank kapitalining etarlilik koeffitsientini hisoblash quyidagi ketma-ketlikda amalga oshiriladi. Dastlab kapitalning mutlaq qiymati aniqlanadi; so‘ngra tavakkalchilik darajasida o‘lchangan aktivlar summasi va aktiv operatsiyalar bo‘yicha mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun bank tomonidan yaratilgan zaxiralar hisoblab chiqiladi.

O'z kapitalining mutlaq qiymatini hisoblashda quyidagi elementlar qabul qilinadi:

Balans hisobvaraqlaridagi qoldiqlar summasi:

1. Bank mablag'lari - ustav kapitali (102-schyot + 103-schyot + 104-schyot); qo'shimcha kapital (106-schyot); mablag'lar (107-schyot).

104-sonli balans hisobvarag'idagi qoldiqlar (aktsiyadorlik bo'lmagan banklarning ustav kapitali) haqiqatda to'langan ustav kapitali miqdorida hisobga olinadi, lekin ro'yxatdan o'tganidan yuqori bo'lmagan.

2. Bankning joriy daromadlari (701-schyot), bankning joriy xarajatlariga kamaytirilgan (702-schyot).

3. Ayrim bank operatsiyalari bo‘yicha ijobiy farqlar ko‘rinishidagi kelajakdagi daromadlar (foiz (kupon) majburiyatlari bo‘yicha avansdan olingan jamg‘arilgan foizlar (kupon) daromadlari - 61305 schyot; chet el valyutasidagi mablag‘larni qayta baholash - 61306 schyot; qimmatli qog‘ozlarni qayta baholash - 61307 schyot. Qimmatbaho metallarni qayta baholash - 61308-schyot) bir xil bank operatsiyalari bo'yicha salbiy farqlar (61405 + 61406 + 61407 + 61408 schyotlari);

4. Bankning taqsimlanmagan foydasi joriy va o‘tgan yillardagi zararlarni ayirib tashlagan holda (703 - 704 - 705 schyotlar).

5. 1-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha yaratilgan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar (bankning tahliliy hisobi ma'lumotlariga ko'ra).

6. Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning qadrsizlanishi uchun zaxiralar:

sho‘ba va bog‘langan aksiyadorlik jamiyatlarining aksiyalarida (60105-schyot);
qayta sotish va investitsiya qilish uchun sotib olingan bank aktsiyalarida (50804-schyot bo'yicha tahliliy hisob ma'lumotlari);
boshqa aktsiyalarga, norezident banklarning aktsiyalariga va norezidentlarning boshqa ulushlariga (50904, 51004, 51104 schyotlar bo'yicha tahliliy hisob ma'lumotlari).

Bank kapitali quyidagi miqdorga kamayadi:

aksiyalar va aksiyadorlik va noaktsiyadorlik banklari tomonidan sotib olingan aksiyalar (105-schyot);
ajratilgan mablag‘lar bo‘yicha bank tashkilotlari bilan hisob-kitoblarga yo‘naltirilgan mablag‘lar (60319-schyot);
hisoblangan, lekin bank tomonidan o‘z vaqtida to‘lanmagan (muddati o‘tgan) foizlar (61401-schyot qismi);
bank tomonidan o‘z ishtirokchilari (aksiyadorlari) va insayderlariga har bir qarz oluvchiga to‘g‘ri keladigan tavakkalchilik me’yorlari bilan belgilangan chegaralardan hamda bank tomonidan o‘z insayderlariga beriladigan kreditlar, ssudalar, kafolatlar va kafilliklarning eng yuqori miqdoridan oshadigan kreditlar, kafolatlar va kafilliklar;
kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning amortizatsiyasi uchun kam yaratilgan zaxiralar (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlari bilan talab qilinadigan zaxiralarning taxminiy miqdori va yaratilgan zaxiralarning haqiqiy miqdori o'rtasidagi farq), bundan mustasno. bank ishtirokchilari (aksiyadorlari) va insayderlarga berilgan kreditlar summasi uchun kam yaratilgan zaxira miqdori;
10601 «Qayta baholashda mol-mulk qiymatining o'sishi» hisobvarag'i bo'yicha bank mulkini 1997 yil 1 yanvargacha o'tkazilgan qayta baholash summasidan oshib ketgan qoldiqlar;
tegishli balans hisobvaraqlarida qayd etilgan paytdan e'tiboran 30 kundan ortiq muddati o'tgan debitorlik qarzlari (debitorlik qarzlarini hisobga olish uchun analitik hisob ma'lumotlari);

moddiy va nomoddiy aktivlarga investitsiyalarning ularni moliyalashtirish manbalaridan ortiqligi. Bank kapitaliga bunday tuzatish kiritish uchun oldindan hisob-kitob qilish kerak. Moddiy va nomoddiy aktivlarni hisobga olish uchun schyotlarning debet qoldiqlari summasi (604 + 605 + 607 - 606 + 609 (A-P) + 610) passiv schyotlar qoldiqlari summasi (102+ 103+ 104-105 + 10) bilan taqqoslanadi. + 107 +(701 -- 702) + (703 - 704 - 705). va nomoddiy aktivlar manbalardan ko'p bo'lsa (salbiy natija), keyin bank kapitali yuqoridagi hisobvaraqlar bo'yicha debet qoldiqlarining barcha summasiga, amortizatsiya summasiga kamaytiriladi;
bankning boshqa banklar va xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning, shu jumladan norezident kredit tashkilotlarining investitsiya qilish uchun sotib olingan aktsiyalariga (ishtirok ulushlariga) qo'ygan investitsiyalari, agar aksiyalar paketi (ishtiroki) emitent tashkilotning ustav kapitalining 20 foizidan oshsa, ushbu sanaga ko'ra. bank kapitalini hisoblash bo'yicha (50903, 51003, 51103,60202,60203,60204 schyotlar bo'yicha analitik hisob ma'lumotlari);
qayta sotish (50802-schyot) va investitsiya (50803-schyot) uchun sotib olingan bank aksiyalari;
sho'ba va qaram aktsiyadorlik jamiyatlarida ishtirok etish (601 A schyot);
boshqa banklarning ustav kapitaliga kiritilgan bank mablag‘lari (60201-schyot).

Ushbu hisob-kitob natijasida olingan qiymat bankning o'z kapitalining mutlaq miqdori bo'ladi.

Xavf bilan o'lchangan aktivlar miqdorini hisoblashda, ikkinchisi investitsiya tavakkalchiligi darajasi va qiymatning bir qismini yo'qotish ehtimoli bo'yicha besh guruhga bo'linadi. Aktivlarning vazni tegishli balans hisob(lar)i yoki uning bir qismidagi qoldiqlarni 100% ga bo‘lingan xavf omiliga (%) ko‘paytirish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Natijadagi tavakkalchilik hisoblangan aktivlar summasi balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirilgan vositalar bo‘yicha kredit riski summasiga, forvard operatsiyalari bo‘yicha kredit tavakkalchiligi summasiga va bozor tavakkalchiligi miqdoriga ko‘payadi. Balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirilgan vositalar bo'yicha kredit riskini aniqlash uchun har bir moliyaviy vosita bo'yicha majburiyatlarning nominal summasi risk koeffitsientiga ko'paytiriladi. Xavfli aktivlar olingan miqdorga ko'payadi.

Fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit xavfini hisoblash uchun ("rivojlangan mamlakatlar guruhi" ga kiruvchi mamlakatlarning savdo maydonchalarida kredit riski hisoblanmaydigan bitimlar bundan mustasno) joriy kredit va potentsial risklar aniqlanadi* Joriy kredit riski ikki tomonlama o'zaro hisob-kitob bitimlariga (netting va shunga o'xshash bitimlar) kiritilgan operatsiyalarni almashtirish qiymati va hisob-kitob bitimlariga kiritilmagan operatsiyalarni almashtirish xarajatlari yig'indisini ifodalaydi.

Potentsial kredit xavfi qonuniy rasmiylashtirilgan ikki tomonlama kompensatsiya shartnomalari bo'yicha operatsiyalar va ushbu shartnomalarga kiritilmagan bitimlar bo'yicha tavakkalchilik miqdori sifatida belgilanadi.

Forvard operatsiyalari bo'yicha tavakkalchilikning umumiy miqdori (FRT) joriy va potentsial risk miqdori va bank tomonidan kontragentdan olingan garov summasi o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Olingan qiymat kontragentga qarab risk koeffitsientiga ko'paytiriladi va kapitalning etarliligini hisoblashda hisobga olingan forvard operatsiyalari uchun kredit riski miqdoriga teng bo'ladi.

Bozor xavfi miqdori Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1999 yil 24 sentyabrdagi 89-P-sonli Nizomiga muvofiq hisoblanadi.

Shunday qilib, kapitalning etarlilik koeffitsienti quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

Bank kapitalini aniqlash va uning etarliligini hisoblashning Rossiya metodologiyasi Bazel qo'mitasining tavsiyalaridan sezilarli farqlarga ega edi. Birinchidan, bank kapitali o'tgan va joriy yildagi barcha foydani uning maqsadini hisobga olmagan holda o'z ichiga oladi, bu esa kapital miqdorini oshirib yuborishga olib keldi. Ikkinchidan, risk bilan o'lchangan aktivlarni hisoblashda korporativ qimmatli qog'ozlar uchun xavf koeffitsientlari kamayadi. Bu holat bugungi kungacha davom etmoqda. Sanab o'tilgan farqlar ma'lum darajada "Kapitalni (kapitalni) hisoblash metodologiyasi to'g'risida" gi Nizom bilan bartaraf etilgan.

"kredit tashkilotlari", bu kapitalni asosiy va qo'shimcha bo'lgan ikki darajaga bo'lishni nazarda tutadi va bank kapitaliga kiritilgan foyda va mablag'lar miqdorini hisoblashni aniqlaydi.

Bankning asosiy kapitali quyidagi elementlardan iborat:

kredit tashkilotining ustav kapitali;
ulush mukofoti,
bepul olingan mulkning qiymati;
qonunchilik va me'yoriy hujjatlar talablariga muvofiq va kredit tashkilotining ta'sis hujjatlarida belgilangan tartibda tashkil etilgan kredit tashkiloti mablag'larining bir qismi (zaxira, jamg'arma), o'tgan yillar foydasi hisobidan, ulardan foydalanish bank mulkining kamayishiga olib kelmaydi;
joriy yilning foydalanilmagan foydasining bir qismi va joriy yil foydasidan shakllangan mablag'lar, agar bu ma'lumotlar auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan bo'lsa;
kredit tashkiloti tomonidan sho'ba va qaram jamiyatlarning aktsiyalari va aksiyalariga, banklarning aktsiyalariga (investitsiya qilish va qayta sotish uchun), shuningdek norezident banklarning boshqa aksiyalari va aktsiyalariga qo'yilgan investitsiyalarni amortizatsiya qilish uchun yaratilgan zaxira miqdori.

Bankning asosiy kapitali quyidagi miqdorga kamayadi:

hisoblangan amortizatsiya miqdori bo'yicha tuzatilgan nomoddiy aktivlar;
kredit tashkiloti tomonidan sotib olingan o'z aktsiyalari va aktsiyalari;
o'tgan yillardagi yo'qotishlar qoplanmagan;
joriy yildagi yo'qotishlar

Qo'shimcha kapital quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1997 yil 1 yanvargacha amalga oshirilgan qayta baholash hisobiga mulk qiymatining oshishi;
1 risk guruhi sifatida tasniflangan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar;
kredit tashkilotining joriy yil foydasidan, auditorlik tashkiloti tasdiqlamagan holda va auditorlik tashkiloti tasdiqlangunga qadar o‘tgan yillar foydasidan shakllangan, ulardan foydalanish bank mulkining kamayishiga olib kelmaydigan mablag‘lari;
1-xavf guruhiga kiruvchi, auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlanmagan va asosiy kapitalga kiritilmagan kreditlar bo‘yicha hisoblangan foizlarni hisobga olgan holda hisobot yilining taqsimlanmagan foydasi;
Subordinatsiyalangan kredit (qarz), bu bank tomonidan kamida 5 yil muddatga rublda olingan kreditni anglatadi, quyidagi shartlar bilan: kreditni muddatidan oldin to'lash mumkin emas (shartnomaning jiddiy buzilishi bundan mustasno). qarz oluvchi yoki boshqa sabablarga ko'ra); muddat oxirida bir miqdorda to'lanadi, foizlar qayta moliyalash stavkasi bo'yicha belgilanadi; qarz oluvchi bank tugatilganda kreditorning berilgan subordinatsiyali ssuda bo‘yicha talablari boshqa kreditorlarning talablari qanoatlantirilgandan keyin, lekin bank ishtirokchilarining ulushlari yoki ulushlari bo‘yicha to‘lovlar amalga oshirilgunga qadar qanoatlantiriladi. Subordinatsiya qilingan kredit miqdori asosiy kapitalning 50 foizidan oshmasligi kerak;

qayta baholashda mulk qiymatining oshishini kapitallashtirish natijasida shakllangan ustav kapitalining bir qismi;
imtiyozli aksiyalar, ular bo'yicha qat'iy dividendlar belgilanmagan va jami deb tasniflanmaganlar bundan mustasno;
audit tasdiqlangunga qadar o'tgan yilning foydalanilmagan foydasi (joriy yilning 1 iyuliga qadar).

Bu yo’l bilan olingan qo’shimcha kapital miqdori asosiy kapital miqdori doirasida umumiy kapitalni hisoblashda hisobga olinadi. Agar asosiy kapital nolga teng bo'lsa yoki manfiy qiymatga ega bo'lsa, unda qo'shimcha kapital hisobga olinmaydi.

Asosiy va qo'shimcha kapitalning hisoblangan miqdorlarini umumlashtirib, biz umumiy kapitalning mutlaq qiymatini olamiz. Umumiy kapital hajmini yakuniy baholash uchun uni kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblashda ko'rsatilgan tartibda kamaytirish kerak. Yuqorida aytib o'tilgan elementlarga qo'shimcha ravishda, bank kapitali rezident kredit tashkilotlariga qo'shimcha kapital manbalari sifatida hisobga olinadigan subordinatsiyalangan kredit miqdoriga kamayadi.

Shunday qilib, bank kapitalini hisoblash va uni asosiy va qo‘shimcha kapitalga bo‘lishning takomillashtirilgan metodologiyasi kapitalni baholashni xalqaro amaliyotda qabul qilingan standartlarga yaqinlashtiradi.

Banklar barqarorligini baholashning asosiy parametrlaridan biri kapitalning yetarlilik koeffitsienti (N1) hisoblanadi.

Bankning o'z mablag'lari (kapitali) etarlilik koeffitsienti (H1) bankning to'lovga layoqatsizligi xavfini tartibga soladi (cheklaydi) va kredit, operatsion va bozor risklarini qoplash uchun zarur bo'lgan bankning o'z mablag'larining (kapitalining) minimal miqdoriga qo'yiladigan talablarni belgilaydi. N1 standarti bankning o'z mablag'lari (kapitali) hajmi va uning aktivlari miqdorining risk darajasi bo'yicha nisbati sifatida aniqlanadi.

K - bankning o'z kapitali;

K Pi – i-aktivning xavf koeffitsienti;

A i – bankning i-aktivi;

P Ki - i-aktivning kreditlari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira miqdori;

KRV - shartli majburiyatlar bo'yicha kredit xavfi miqdori;

KRS - muddatli majburiyatlar bo'yicha kredit xavfi miqdori;

RR – bozor riskining qiymati.

Bank kapitalining etarlilik koeffitsientining raqamli qiymati:

O'z kapitali kamida 5 million evro bo'lgan banklar uchun - kamida 10%.

O'z kapitali 5 million evrodan kam bo'lgan banklar uchun - kamida 11%.

Agar N 1 standarti 2% gacha tushib ketgan bo'lsa, bank litsenziyasining bekor qilinishi bankka tahdid soladi.

Tijorat banki resurslarida unchalik katta bo'lmagan ulushga qaramay, uning o'z kapitali bir qator muhim funktsiyalarni bajaradi:

Himoya: Doimiy xususiyatiga ko‘ra, o‘z kapitali omonatchilar va kreditorlar manfaatlarini “himoya qilishning asosiy vositasi” bo‘lib, ularning mablag‘lari hisobidan bank aktivlarining muhim qismi moliyalashtiriladi. Bular. SC - bank ichida joylashgan qiymat

Operatsion: Bankning butun faoliyati davomida uning o‘z kapitali bank moddiy bazasini shakllantirish va rivojlantirishning asosiy manbai bo‘lib, uning tashkiliy o‘sishi uchun sharoit yaratadi.

Normativ: Sug'urta kompaniyasi tijorat bankini moliyaviy beqarorlik va haddan tashqari xavflardan himoya qilish uchun mo'ljallangan

12. Bank kapitalining etarliligini baholash uchun xorijiy analoglar.

Bankni ro'yxatdan o'tkazish uchun barcha faoliyat davrida ustav kapitalining minimal talab qilinadigan miqdorini ta'minlash va kapitalning etarliligining belgilangan standartlarini saqlash kerak. Bank amaliyotida kapitalning etarliligini aniqlashning turli usullari mavjud.

Leverage usuli bankning o'z va qarz mablag'larining standart nisbatini belgilashdan iborat. Masalan, agar koeffitsient 5% qilib belgilangan bo'lsa, bu bankning jalb qilingan mablag'lari kapitaldan 20 baravar ortiq bo'lishi mumkin emasligini anglatadi. O‘zmilliybank 1998 yilga qadar bank kapitalining yetarlilik smetasini hisoblashda ushbu usuldan foydalangan. AQSHda 1983 yilda o'z kapitalining qarz mablag'lariga nisbati 3% ni tashkil etdi. Kaldıraç usuli quyidagi kamchiliklarga ega:

Har xil turdagi kapital o'rtasida farq yo'q;

Faol operatsiyalarning xavf darajasi hisobga olinmaydi;

Balansdan tashqari majburiyatlar va ular bilan bog'liq risk hisobga olinmaydi.

Zamonaviy bank amaliyotida kapitalning etarliligini aniqlashning ushbu usuli boshqa usullar bilan parallel ravishda yordamchi usul sifatida ishlatilishi mumkin.

Ko'rsatkichlarni qiyosiy tahlil qilish usuli. Ushbu usul kapitalning etarliligini baholash uchun quyidagi ko'rsatkichlardan foydalanadi:

kapitalning bank umumiy aktivlariga nisbati;

Kapitalning jami depozit majburiyatlariga nisbati;

Pul mablag'lari va davlat qimmatli qog'ozlaridan tashqari barcha aktivlar yig'indisi sifatida hisoblangan kapitalning xavfli aktivlarga nisbati.

Ko'rsatkichlarning qiymatlari doimiy ravishda nazorat qiluvchi organlar tomonidan nazorat qilinadi va tahlil qilinadi, ammo standartlar yoki chegaralar belgilanmagan. Nazorat jarayonida tarkibiy, qiyosiy va dinamik tahlil usullari qo'llaniladi. Muayyan bankning ko'rsatkichlari boshqa banklarning o'xshash qiymatlari yoki o'rtacha sanoat ko'rsatkichlari bilan taqqoslanadi. Dinamik tahlil ma'lum vaqt oralig'ida bir xil bank kapitali miqdorining o'zgarishi tendentsiyalarini aniqlash uchun mo'ljallangan.

Kapitalning etarlilik ko'rsatkichlarini qiyosiy tahlil qilish usulining kamchiliklari baholash va xulosalarning sub'ektiv xususiyati, kapitalning etarliligining umume'tirof etilgan standartlarining yo'qligi va sezilarli mehnat zichligidir.

Ekspert baholash usuli. Kapitalning yetarliligini ekspert baholashlari bank boshqaruvi sifati, rentabellik va likvidlik darajasi, depozit bazasi dinamikasi, balans tuzilmasi, faol operatsiyalarning tavakkalchilik darajasi, mintaqaviy miqyosdagi tavakkalchilik to‘g‘risidagi ekspert xulosalaridan foydalanishga asoslanadi. bank faoliyat yuritayotgan bozorning xususiyatlari. Usul har bir bank faoliyatini muayyan bozor sharoitlari kontekstida va tashqi va ichki omillar munosabatini hisobga olgan holda o'rganishni o'z ichiga oladi. Agar bozor kon'yunkturasi yuqori xavf bilan tavsiflansa yoki ichki tuzilmalarning zaifligi aniqlansa, bankdan kapitalni minimal darajadan oshirish talab qilinishi mumkin.

Ekspert baholash usulidan alohida banklar kapitalining yetarliligini baholashda muvaffaqiyatli qo‘llanilishi mumkin, biroq mamlakat bank tizimining sezilarli hajmi va uni qo‘llash bozorlarining xilma-xilligini hisobga olgan holda, bu muammoli bo‘lib qoladi.

Kapitalning etarlilik koeffitsienti ( Kuk koeffitsienti) 1988:

KELISHDIKMI(Buyuk Britaniya, taqsimlanmagan foyda, ochiq zaxiralar) ≥ Qo'shimcha(Qayta baholangan zaxiralar, kredit risklari uchun zaxiralar, subordinatsiya qilingan vositalar)

Asosiy kapital qo'shimcha kapitalning kamida 50 foizini tashkil qilishi kerak

Kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash

Kredit xavfiga nisbatan kapitalning minimal darajasini hisoblashning muqobil yondashuvlari:

A). 1988 yildagi Bazel Kapital kelishuvi metodologiyasiga asoslangan standart yondashuv. B). Ichki reytinglarga asoslangan yondashuv, unga ko'ra kapital miqdori. banklar tomonidan o'z hisob-kitoblari asosida hisoblab chiqilgan.

2.8. Bank va mijozlar o'rtasidagi munosabatlar

III bo'lim. Tijorat banki faoliyatining umumiy masalalari 3-bob. Tijorat bankining resurslari va uning kapital bazasi

3.1. Tijorat banklari resurslari: ularning tuzilishi va xususiyatlari

3.2. Bankning o'z kapitali tushunchasi va tuzilishi

3.3. Bankning o'z kapitalining etarliligini baholash

3.4. Tijorat bankidan jalb qilingan mablag'lar

4-bob. Bank aktivlarining tarkibi va sifati

4.1. Aktivlarning tarkibi va tuzilishi

4.2. Bank aktivlarining sifati

Tijorat bankining daromadlari va foydasi 5-bob

5.1. Tijorat bankining daromadi

5.2. Tijorat banki xarajatlari

5.3. Foiz marjasi

5.4. Tijorat bankining daromadlari va xarajatlari darajasini baholash

5.5. Tijorat banki foydasini shakllantirish va undan foydalanish

5.6. Tijorat bankining foyda darajasini baholash

Tijorat bankining likvidligi va to'lov qobiliyati 6-bob

6.1. Tijorat bankining likvidligi va to'lov qobiliyatini belgilovchi tushuncha va omillar

6.2. Tijorat banklarining likvidligini baholashning Rossiya amaliyoti

6.3. Tijorat banklarining likvidligini baholashda xorijiy tajriba

7-bob. Bank hisoboti

7.1. Bank hisobotining mazmuni va turlari

7.2. Bank balansi va uni tuzish tamoyillari

7.3. Joriy moliyaviy hisobotlar

7.4. Yillik moliyaviy hisobotlar

7.5. Banklarda xalqaro hisob tamoyillariga o'tish muammolari

III bo'lim. Tijorat bankining xizmatlari va operatsiyalari 8-bob. Banklarning passiv operatsiyalari

8.1. Banklarning passiv operatsiyalarining tuzilishi va umumiy tavsifi

8.2. Depozit va depozitsiz operatsiyalar

Bank mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash tizimi 9-bob

9.1. Mijozning kreditga layoqatliligi tushunchasi va mezonlari

9.2. Yirik va o'rta korxonalarning kreditga layoqatliligi

9.2.1. Tijorat banklari mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash uchun moliyaviy koeffitsientlar

9.2.2. Pul oqimi tahlili qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash usuli sifatida

9.2.3. Biznes risklarini tahlil qilish mijozning kreditga layoqatliligini baholash usuli sifatida

I bosqich - zaxiralarni yaratish.

II bosqich - ishlab chiqarish bosqichi:

III bosqich - sotish bosqichi:

9.2.4. Mijozning kreditga layoqatlilik sinfini aniqlash

9.3. Kichik biznesning kreditga layoqatliligini baholash

9.4. Jismoniy shaxsning kreditga layoqatliligini baholash

Yuridik shaxslarga kredit berish 10-bob

10.1. Kreditlash tizimining asosiy elementlari

10.2. Kreditlash sub'ektlari va kredit turlari

10.3. Qarz berish ob'ektlari

10.4. Zamonaviy kreditlash tizimining xususiyatlari

10.5. Kredit berish shartlari

10.6. Kredit berish bosqichlari

10.7. Kreditlashning umumiy tashkiliy-iqtisodiy tamoyillari

10.7.1. Kredit berish usullari va ssuda hisoblarining shakllari

10.7.2. Kredit berishning dastlabki va keyingi bosqichlarida bankka taqdim etilgan kredit hujjatlari

10.7.3. Kredit berish tartibi

10.7.4. Kreditni qaytarish tartibi

Kreditning ayrim turlarini tashkil etish 11-bob

11.1. Kreditlashning zamonaviy usullari

11.2. Overdraft va joriy hisobdagi kredit

11.3. Ipoteka

11.4. Iste'mol kreditini tashkil etish (jismoniy shaxslarga kredit berish)

11.5. Banklararo kreditlar

11.6. Rossiya banki kreditlari

11.7. Konsortsial (sindikatsiyalangan) kreditlar

12-bob. Mijoz bilan bankning kredit shartnomasining mazmuni

12.1. Mijoz bilan bank krediti shartnomasining huquqiy va iqtisodiy jihatlari

12.2. Kredit shartnomasining mazmuni va shakliga qo'yiladigan asosiy talablar

12.3. Bank amaliyotida kredit shartnomalaridan foydalanishning xalqaro tajribasi

12.4. Bank va mijoz o'rtasida kredit shartnomalarini tuzish bo'yicha Rossiya amaliyotini tahlil qilish va baholash

Kredit to'lanishini ta'minlash shakllari 13-bob

13.1. Kreditni qaytarish shakli tushunchasi

13.2. Garov va garov mexanizmi

13.3. Da'volarni berish (sessiya) va mulk huquqini o'tkazish

13.4. Kafolatlar va kafolatlar

13.5. Kredit ta'minotining moliyaviy holati va sifatiga qarab kredit tavakkalchiligi darajasiga ko'ra korxonalarning tasnifi

To'lov aylanmasini va banklararo vakillik munosabatlarini tashkil etish 14-bob

14.1. To'lov aylanmasining asoslari

14.2. To'lov tizimi va uning elementlari

14.3. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari

14.4. Nomoliyaviy sektordagi hisob-kitoblar (milliy iqtisodiyotda)

14.5. Moliyaviy sektorda hisob-kitoblar (banklar o'rtasida)

Tijorat banklarining lizing operatsiyalari 15-bob

15.1. Lizingning kelib chiqishi va rivojlanishi tarixi

15.2. Lizing bitimining mohiyati

15.3. Lizing operatsiyasining asosiy elementlari

15.4. Lizing va lizing operatsiyalari turlarining tasnifi

15.5. Lizing operatsiyalarini tashkil etish va texnologiyasi

15.6. Lizing shartnomasining mazmuni

7. Lizing shartnomasini bekor qilish tartibi.

15.7. Lizing operatsiyalarining tavakkalchiliklari

Tijorat banklarining qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari 16-bob

16.1. Qimmatli qog'ozlar bozorida bank faoliyatining turlari

16.2. Bank tomonidan o'z qimmatli qog'ozlarini chiqarish

16.3. Tijorat banklarining qimmatli qog'ozlar bilan investitsiya operatsiyalari

16.4. Repo operatsiyalari

Tijorat banklarining valyuta operatsiyalari 17-bob

17.1. Tijorat banklarining valyuta operatsiyalarini tartibga solish

17.2. Rossiyada tijorat banklarining valyuta operatsiyalarining iqtisodiy asoslari

17.3. Rossiyada tijorat banklarining valyuta operatsiyalari kontseptsiyasining tasnifi

1. Mijozlarga valyuta hisobvaraqlarini ochish va yuritish

II. Tijorat bankining notijorat operatsiyalari

III. Xorijiy banklar bilan vakillik aloqalarini o'rnatish

IV. Konvertatsiya operatsiyalari

V Xalqaro to'lovlar bo'yicha operatsiyalar. Tovar va xizmatlar eksporti va importi bilan bog'liq

VI - Bank tomonidan xorijiy valyuta mablag'larini jalb qilish va joylashtirish operatsiyalari

17.4. Valyuta risklari va ularni tartibga solish usullari

17.5. Moliyaviy vositalar valyuta risklarini sug'urtalash usuli sifatida

Tijorat banklarining boshqa operatsiyalari 18-bob

18.1. Tijorat banklarining boshqa operatsiyalarining tasnifi va umumiy tavsifi

18.2. Tijorat banklarining boshqa operatsiyalarini rivojlantirishning huquqiy asoslari

18.3. Tijorat banklarining boshqa operatsiyalarini tashkil etish

19-bob. Yangi bank mahsulotlari va xizmatlari

19.1. Plastik kartalar. Rossiya va xorijiy amaliyotda plastik kartalardan foydalanish xususiyatlari

19.2. ATM elektron to'lov tizimining elementi sifatida

19.3. Savdo tashkilotlarida banklararo elektron pul o'tkazmalari

19.4. "Home banking" - mijozlarga uyda va ish joyida bank xizmatlari

19.5. Qimmatbaho buyumlarni saqlash

19.6. Banklarning forfeyting operatsiyalari

19.7. Variantlar, fyucherslar, svoplar

Bank foizlari va foiz to‘lovlari 20-bob

20.1. Bank foizlari va undan foydalanish mexanizmi

20.2. Foiz stavkasi riski, uni baholash va boshqarish usullari

1) Narxlarning o'zgarishi xavfi.

2) Daromad egri chizig'ining o'zgarishi xavfi.

3) Asosiy xavf.

4) Variantlar bilan bog'liq xavflar.

20.3. Foiz stavkalari va hisoblash usullari

Mundarija

III bo'lim tijorat bankining xizmatlari va operatsiyalari......211

8-bob Banklarning passiv operatsiyalari.213

9-bob Bank mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash tizimi...,...222

10-bob Yuridik shaxslarni kreditlash..243

11-bob Kreditning ayrim turlarini tashkil etish..269

3.3. Bankning o'z kapitalining etarliligini baholash

Asosan, Bazel kelishuvi kredit va mamlakat risklarini baholashni standartlashtirdi. Foiz stavkasi va bozor riski 1997 yilgacha ushbu metodologiya ostida boshqarilmagan.

Hozirgi vaqtda Bazel qo'mitasi foiz stavkalari va bozor risklarini hisobga olgan holda kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash bo'yicha tavsiyalarni ishlab chiqdi.

Bazel kelishuviga muvofiq, bank kapitali 1-darajali kapital va 2-darajali kapitalga bo'linadi.

Kapitalning yangi xalqaro standartlari dastlabki o'rtacha muddati 5 yil bo'lgan subordinatsiya qilingan qarzni qo'shimcha kapitalning manbai sifatida ko'rib chiqishga imkon beradi.

1992 yil 31 dekabrgacha kuchga kirishi kerak bo'lgan yangi uyg'unlashtirilgan kapital talablari:

1-darajali kapitalning tavakkalchilik darajasidagi aktivlarga va balansdan tashqari operatsiyalarga nisbati 4% dan kam bo‘lmasligi kerak.

Jami kapitalning (ya’ni, 1 va 2-darajali kapitalning yig‘indisi) jami riskli aktivlarga va balansdan tashqari operatsiyalarga nisbati kamida 8% bo‘lishi kerak.

Shartnomada, shuningdek, o'tish davri (1990-1992) ko'zda tutilgan edi, bu davrda bu ko'rsatkichlar mos ravishda 3,65 va 7,25% bo'lishi kerak edi.

Bazel qo'mitasi tomonidan taklif qilingan kapitalning etarliligini aniqlashga yondashuv quyidagi asosiy afzalliklarga ega:

bankning “real” kapitalini tavsiflaydi;

banklar strategiyasini qayta ko'rib chiqish va kredit portfelining hajmiga emas, balki uning sifatiga ustunlik berib, minimal kapital bilan kreditlarni ortiqcha ko'paytirishdan voz kechishga yordam beradi;

bankning xavfli bo'lmagan faoliyati ulushini oshirishga yordam beradi;

hukumatni bank faoliyatini tartibga solishni qisqartirishga undaydi, chunki u o'z-o'zini tartibga solishning ko'proq elementlarini ko'rsatadi;

balansdan tashqari majburiyatlar bilan bog'liq risklarni hisobga olish imkonini beradi;

turli mamlakatlar bank tizimlarini solishtirish imkonini beradi.

Ammo shuni ta'kidlash kerakki, bank kapitalining etarliligini hisoblash uchun taklif qilingan usulning afzalliklari bilan bir qatorda, u bir qator muhim kamchiliklarga ega:

kapitalning tarkibiy elementlarini darajalar bo'yicha aniqlashda etarlicha aniqlik yo'qligi, bu alohida banklar tomonidan kapital talablarini yumshatish imkonini beradi;

aktivlarni xavf darajasi bo'yicha yetarli darajada batafsil farqlash;

operatsiyalarning ayrim turlari bo'yicha zaxira talablarini kam baholash;

faqat kredit riski uchun kapitalning etarliligini baholashga e'tibor qaratish;

kapital miqdorining bank faoliyatida juda muhim bo'lgan bozor va foiz stavkalari risklariga bog'liqligining yo'qligi.

Ushbu talab quyidagi xavf turlariga nisbatan qo'llaniladi:

savdo portfelidagi foiz stavkalari va aktsiyadorlik vositalari bilan bog'liq risklar;

barcha bank operatsiyalari uchun valyuta va tovar risklari (qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotish).

banklar 3-darajali kapitaldan faqat bozor narxlari darajasining o'zgarishi natijasida yuzaga keladigan bozor riskini qo'llab-quvvatlash uchun foydalanishlari mumkin. Bu shuni anglatadiki, 1988 yildagi kapitalning etarliligi to'g'risidagi shartnoma shartlariga ko'ra kredit yoki kontragent riskidan kelib chiqadigan har qanday kapital talablari, shu jumladan savdo va bank kitobida derivativlardan foydalanish natijasida yuzaga keladigan kontragent riski ushbu shartnoma shartlariga muvofiq bajarilishi kerak (ya'ni. birinchi va ikkinchi darajali kapital bilan qoplangan);

Bozor xavfini qo'llab-quvvatlash uchun zarur bo'lgan 3-darajali kapital birinchi darajali kapitalning 250% dan oshmasligi kerak. 3-darajali kapital qisqa muddatli subordinatsiya qilingan qarz bo'lishi mumkin, agar ular shartlar bo'lsa, bank doimiy kapitalining bir qismi bo'lishi va uning to'lovga layoqatsizligi holatida yo'qotishlarni qoplash uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan kapital sifatida ko'rib chiqilishi kerak.

Shunday qilib, kamida quyidagilar bo'lishi kerak:

ta'minlanmagan, subordinatsiyalangan va to'liq to'langan,

boshlang'ich muddati kamida 2 yil bo'lishi;

agar nazorat organlari ruxsat bermasa, dastlabki to'lov muddatidan oldin qaytarilmasligi kerak;

kapitalni blokirovka qilish to'g'risidagi band bo'lishi kerak, unda foiz to'lovlari ham, asosiy qarz ham to'lanishi mumkin emas (hatto to'lov muddati tugaganda ham), agar bunday to'lovlar bank kapitalining minimal talablarini buzsa.

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki kapitalning mutlaq va nisbiy miqdoriga qo'yiladigan talablarni xalqaro standartlarga muvofiqlashtirishda davom etmoqda.

Yangi tashkil etilgan kredit tashkilotlari uchun ustav kapitalining minimal miqdori quyidagilar bo'lishi kerak:

01.01.98 - 4,0 million EKYu ekvivalenti;

07.01.98 - 5,0 million ECU.

O'z kapitalining mutlaq qiymatini hisoblashda quyidagi elementlar qabul qilinadi:

Balans hisobvaraqlaridagi qoldiqlar summasi:

1. Bank mablag'lari - ustav kapitali (102-schyot + 103-schyot + 104-schyot); qo'shimcha kapital (106-schyot); mablag'lar (107-schyot).

2. Bankning joriy daromadlari (701-schyot), bankning joriy xarajatlariga kamaytirilgan (702-schyot).

4. Bankning taqsimlanmagan foydasi joriy va o‘tgan yillardagi zararlarni ayirib tashlagan holda (703 - 704 - 705 schyotlar).

5. 1-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha yaratilgan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar (bankning tahliliy hisobi ma'lumotlariga ko'ra).

6. Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning qadrsizlanishi uchun zaxiralar:

sho‘ba va bog‘langan aksiyadorlik jamiyatlarining aksiyalarida (60105-schyot);

qayta sotish va investitsiya qilish uchun sotib olingan bank aktsiyalarida (50804-schyot bo'yicha tahliliy hisob ma'lumotlari);

boshqa aktsiyalarga, norezident banklarning aktsiyalariga va norezidentlarning boshqa ulushlariga (50904, 51004, 51104 schyotlar bo'yicha tahliliy hisob ma'lumotlari).

Bank kapitali quyidagi miqdorga kamayadi:

aksiyalar va aksiyadorlik va noaktsiyadorlik banklari tomonidan sotib olingan aksiyalar (105-schyot);

ajratilgan mablag‘lar bo‘yicha bank tashkilotlari bilan hisob-kitoblarga yo‘naltirilgan mablag‘lar (60319-schyot);

hisoblangan, lekin bank tomonidan o‘z vaqtida to‘lanmagan (muddati o‘tgan) foizlar (61401-schyot qismi);

bank tomonidan o‘z ishtirokchilari (aksiyadorlari) va insayderlariga har bir qarz oluvchiga to‘g‘ri keladigan tavakkalchilik me’yorlari bilan belgilangan chegaralardan hamda bank tomonidan o‘z insayderlariga beriladigan kreditlar, ssudalar, kafolatlar va kafilliklarning eng yuqori miqdoridan oshadigan kreditlar, kafolatlar va kafilliklar;

kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning amortizatsiyasi uchun kam yaratilgan zaxiralar (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlari bilan talab qilinadigan zaxiralarning taxminiy miqdori va yaratilgan zaxiralarning haqiqiy miqdori o'rtasidagi farq), bundan mustasno. bank ishtirokchilari (aksiyadorlari) va insayderlarga berilgan kreditlar summasi uchun kam yaratilgan zaxira miqdori;

10601 «Qayta baholashda mol-mulk qiymatining o'sishi» hisobvarag'i bo'yicha bank mulkini 1997 yil 1 yanvargacha o'tkazilgan qayta baholash summasidan oshib ketgan qoldiqlar;

tegishli balans hisobvaraqlarida qayd etilgan paytdan e'tiboran 30 kundan ortiq muddati o'tgan debitorlik qarzlari (debitorlik qarzlarini hisobga olish uchun analitik hisob ma'lumotlari);

moddiy va nomoddiy aktivlarga investitsiyalarning ularni moliyalashtirish manbalaridan ortiqligi. Bank kapitaliga bunday tuzatish kiritish uchun oldindan hisob-kitob qilish kerak. Moddiy va nomoddiy aktivlarni hisobga olish uchun schyotlarning debet qoldiqlari summasi (604 + 605 + 607 - 606 + 609 (A-P) + 610) passiv schyotlar qoldiqlari summasi (102+ 103+ 104-105 + 10) bilan taqqoslanadi. + 107 +(701 -- 702) + (703 - 704 - 705). va nomoddiy aktivlar manbalardan ko'p bo'lsa (salbiy natija), keyin bank kapitali yuqoridagi hisobvaraqlar bo'yicha debet qoldiqlarining barcha summasiga, amortizatsiya summasiga kamaytiriladi;

bankning boshqa banklar va xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning, shu jumladan norezident kredit tashkilotlarining investitsiya qilish uchun sotib olingan aktsiyalariga (ishtirok ulushlariga) qo'ygan investitsiyalari, agar aksiyalar paketi (ishtiroki) emitent tashkilotning ustav kapitalining 20 foizidan oshsa, ushbu sanaga ko'ra. bank kapitalini hisoblash bo'yicha (50903, 51003, 51103,60202,60203,60204 schyotlar bo'yicha analitik hisob ma'lumotlari);

qayta sotish (50802-schyot) va investitsiya (50803-schyot) uchun sotib olingan bank aksiyalari;

sho'ba va qaram aktsiyadorlik jamiyatlarida ishtirok etish (601 A schyot);

boshqa banklarning ustav kapitaliga kiritilgan bank mablag‘lari (60201-schyot).

Ushbu hisob-kitob natijasida olingan qiymat bankning o'z kapitalining mutlaq miqdori bo'ladi.

Bozor xavfi miqdori Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1999 yil 24 sentyabrdagi 89-P-sonli Nizomiga muvofiq hisoblanadi.

Shunday qilib, kapitalning etarlilik koeffitsienti quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

"kredit tashkilotlari", bu kapitalni asosiy va qo'shimcha bo'lgan ikki darajaga bo'lishni nazarda tutadi va bank kapitaliga kiritilgan foyda va mablag'lar miqdorini hisoblashni aniqlaydi.

Bankning asosiy kapitali quyidagi elementlardan iborat:

Kredit tashkilotining ustav kapitali;

Premiumni baham ko'rish,

Bepul olingan mulkning qiymati;

Kredit tashkiloti mablag'larining bir qismi (zaxira, jamg'arma), qonun hujjatlari talablariga muvofiq va kredit tashkilotining ta'sis hujjatlarida belgilangan tartibda o'tgan yillar foydasi hisobidan shakllantirilgan. ulardan foydalanish bank mulkining kamayishiga olib kelmaydi;

Joriy yil foydalanilmagan foydaning bir qismi va joriy yil foydasidan shakllangan mablag'lar, agar bu ma'lumotlar auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan bo'lsa,

Kredit tashkiloti tomonidan sho''ba va qaram jamiyatlarning aktsiyalari va aktsiyalariga, banklarning aktsiyalariga (investitsiya qilish va qayta sotish uchun), shuningdek norezident banklarning boshqa aktsiyalari va aktsiyalariga qo'yilgan investitsiyalarni amortizatsiya qilish uchun yaratilgan zaxira miqdori.

Bankning asosiy kapitali quyidagi miqdorga kamayadi:

Hisoblangan amortizatsiya miqdori bo'yicha tuzatilgan nomoddiy aktivlar;

O'z aktsiyalari va kredit tashkiloti tomonidan sotib olingan aktsiyalar;

O'tgan yillardagi qoplanmagan yo'qotishlar;

Joriy yildagi yo'qotishlar

Qo'shimcha kapital quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1-xavf guruhi sifatida tasniflangan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar;

Kredit tashkilotining joriy yil foydasidan, auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlanmagan holda va auditorlik tashkiloti tasdiqlangunga qadar o‘tgan yillar foydasidan shakllangan, ulardan foydalanish bank mulkining kamayishiga olib kelmaydigan mablag‘lari;

1-xavf guruhiga kiruvchi, auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlanmagan va asosiy kapitalga kiritilmagan kreditlar bo‘yicha hisoblangan foizlarni hisobga olgan holda hisobot yilining taqsimlanmagan foydasi;

Subordinatsiya qilingan kredit (qarz), bu bank tomonidan kamida 5 yil muddatga rublda olingan kreditni anglatadi, quyidagi shartlar bilan: kreditni muddatidan oldin to'lash mumkin emas (shartnomaning jiddiy buzilishi bundan mustasno). qarz oluvchi yoki boshqa sabablarga ko'ra); muddat oxirida bir miqdorda to'lanadi, foizlar qayta moliyalash stavkasi bo'yicha belgilanadi; qarz oluvchi bank tugatilganda kreditorning berilgan subordinatsiyali ssuda bo‘yicha talablari boshqa kreditorlarning talablari qanoatlantirilgandan keyin, lekin bank ishtirokchilarining ulushlari yoki ulushlari bo‘yicha to‘lovlar amalga oshirilgunga qadar qanoatlantiriladi. Subordinatsiya qilingan kredit miqdori asosiy kapitalning 50 foizidan oshmasligi kerak;

Qayta baholashda mulk qiymatining o'sishini kapitallashtirish natijasida shakllangan ustav kapitalining bir qismi;

Imtiyozli aksiyalar, ular bo'yicha qat'iy dividendlar belgilanmagan va jami deb tasniflanmaganlar bundan mustasno;

Audit tasdiqlangunga qadar o'tgan yilning foydalanilmagan foydasi (joriy yilning 1 iyuliga qadar).

5.2. BANK KAPITI KAPITINI MUMKINLIGI VA MAKSİMAL XAVF MUMKININI HISOB OLISH VA TAHLILI.

Mamlakat bank tizimini barqaror moliyalashtirish uchun iqtisodiy shart-sharoitlarni ta'minlash uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tijorat banklari faoliyati uchun quyidagi majburiy iqtisodiy standartlarni o'rnatdi:

tijorat banki kapitalining yetarlilik standartlari;
tijorat banki balansi uchun likvidlik standartlari (5.4-bo'limga qarang);
Markaziy bankda saqlanadigan majburiy zaxiralarning minimal miqdori (4.5-bo'limga qarang);
qarz oluvchiga to'g'ri keladigan maksimal xavf va boshqalar.

Bank balansi, shaxsiy hisobvaraqlar va buxgalteriya hisobining boshqa shakllaridan tashqari standartlarga rioya etilishini tahlil qilish uchun axborot manbalari sifatida No1 (standart) va No2 (standart) shakllardagi hisobotlardan foydalaniladi. 1-son shakl tijorat banki tomonidan iqtisodiy standartlarga rioya etilishi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, standartlarning buzilishi sabablarini aks ettiradi, maksimal va "yirik" kreditlar (qarz oluvchilar, ularning kredit qarzlari, mavjud kafolatlar, kafilliklar va turlari bo'yicha) to'g'risida ma'lumot beradi. garov, tavakkalchilik hajmi). 2-shakl shaxsiy balans hisobvaraqlarining taqsimotini taqdim etadi, ularning qoldiqlari standartlarni hisoblashda qo'llaniladi.

∑ K rkr

bu yerda ∑ Krkr – bank tomonidan berilgan yirik kreditlarning umumiy summasi (kod 8998).

Shuni esda tutish kerakki, agar bankning bitta qarz oluvchisiga (qarz oluvchilar guruhiga) kreditlar bo'yicha tavakkalchilikni hisobga olgan holda da'volarning umumiy summasi balansdan tashqari da'volar summasining 50 foizini hisobga olgan holda, kredit katta deb hisoblanadi. kafolatlar, kafilliklar) bankning bitta qarz oluvchiga (qarz oluvchilarga) nisbatan bank kapitalining 5 foizidan ortiq bo'lsa. Yirik kreditlar berish to‘g‘risidagi qaror bank boshqaruvi yoki uning kredit qo‘mitasi tomonidan bank kredit bo‘limining xulosasini hisobga olgan holda qabul qilinishi kerak. Ekstraditsiya to'g'risidagi qaror tegishli hujjat bilan rasmiylashtirilishi kerak.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bank tomonidan qarz oluvchilarga, shu jumladan o'zaro bog'liq bo'lganlarga, balansdan tashqari da'volarning (kafilliklar, kafolatlar) 50 foizini hisobga olgan holda berilgan yirik ssudalar va qarzlarning umumiy summasi miqdoridan oshmasligini belgiladi. bank kapitali 10 (1997) va 8 (1998) dan ortiq .) bir marta.

3. Bir kreditor uchun maksimal xavf (H8). Ushbu standart olingan depozit yoki kredit, bankning olingan kafolatlari va kafilliklari, bir yoki tegishli kreditorlarning (depozitorlarning) hisobvaraqlaridagi qoldiqlari va bankning o'z mablag'lari miqdoridan foiz sifatida belgilanadi:

100%

Bunda O shu jumladan - bankning rubl, chet el valyutasi, depozitlar bo'yicha qimmatbaho metallar, olingan kreditlar, kafolatlar va kafilliklar bo'yicha majburiyatlarining umumiy summasi (50%) va bir yoki bir nechta bog'liq kreditorlarning qimmatli qog'ozlari bilan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitob va joriy hisobvaraqlardagi qoldiqlar ( omonatchilar).

Ushbu standart kreditor (depozitor) sifatida faoliyat yurituvchi boshqa kredit tashkilotining ushbu bankga nisbatan majburiyatlarining umumiy miqdori bilan ham belgilanishi mumkin.

Normativ N8 ning ruxsat etilgan maksimal qiymati 02/1/98 holatiga ko'ra balansning 25% miqdorida belgilanadi.

4. Qarz oluvchi uchun maksimal xavf-bank aksiyadori (ishtirokchisi).(H9) quyidagi formula bilan aniqlanadi:

K ra

100%, K

bu erda K pa - bankning o'z aktsiyadoriga (ishtirokchisiga) nisbatan rubl, chet el valyutasi va qimmatbaho metallardagi tavakkalchilik va da'volarini hisobga olgan holda bankning barcha talablarining (shu jumladan balansdan tashqari talablarning) umumiy summasi. N9 standartining ruxsat etilgan maksimal qiymati 1997 yil 1 yanvardagi balansning 20% miqdorida belgilanadi.

Shuni yodda tutish kerakki, 1998 yil 1 yanvardan boshlab bank aktsiyadorlariga (aktsiyadorlariga) berilgan kreditlar va qarzlarning umumiy miqdori bankning o'z mablag'larining (kapitalining) 50 foizidan oshmasligi kerak.

5. Bank tomonidan o'z insayderlariga (NY) taqdim etilgan kreditlar va qarzlar, kafolatlar va kafilliklarning maksimal miqdori.

Insayder uchun xavfning maksimal miqdori formula bo'yicha aniqlanishi mumkin

K ri

100%, K

bu yerda K ri – bankning bank insayderiga va tegishli shaxslarga nisbatan da’volarining umumiy summasi (shu jumladan balansdan tashqari talablar – kafolatlar va kafolatlarning 50 foizi). Xalqaro amaliyotga ko‘ra, insayderlar toifasiga jismoniy shaxslar kiradi: ulushi 5% dan ortiq bo‘lgan aksiyadorlar, direktorlar (prezidentlar, raislar va ularning o‘rinbosarlari), boshqaruv a’zolari, kredit kengashi (qo‘mitasi) a’zolari, sho‘’ba korxonalari rahbarlari va boshqalar. kredit berish to'g'risidagi qarorga insayderlarning qarindoshlari, sobiq insayderlar va uchinchi tomon tuzilmalarida ishtirok etuvchi boshqa shaxslar ham ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan ota-ona tuzilmalari va boshqa shaxslar.

Bir insayder va unga aloqador shaxs uchun NJning ruxsat etilgan maksimal qiymati 1997 yil 1 iyul holatiga ko'ra balansning 2 foizi miqdorida belgilanadi. Shu bilan birga, 1997 yil 1 iyuldagi balansdan boshlab insayderlarga berilgan kreditlar va qarzlarning umumiy summasi. bankning o'z mablag'larining (kapitalining) 3 foizidan oshmasligi kerak.

6. O'z veksel majburiyatlari uchun risk standarti (N13). Ushbu standartni hisoblash uchun formuladan foydalaniladi

100%,

Bu erda VO - kredit tashkilotlari tomonidan berilgan veksellar va bankirlarning akseptlari (523-schyot), shuningdek, kredit tashkilotining balansdan tashqari majburiyatlarining 50% veksel, aval va veksel vositachiligi, balansdan tashqari hisob 91404. (kod 8960).

Bank faoliyatining baholash ko'rsatkichlaridan biri bu turli ko'rsatkichlar shaklida hisoblangan o'z kapitalining etarliligidir. Bu ko'rsatkichning ahamiyati shundan iboratki, bank ishida o'z kapitalining o'rni ancha o'ziga xos bo'lib, bu yuqorida ta'kidlangan ayrim funktsiyalarni amalga oshirish orqali namoyon bo'ladi. O'z kapitalining etarlilik ko'rsatkichlarining iqtisodiy ma'nosi shundaki, uning mutlaq qiymati kreditorlar va omonatchilarning mablag'larini jalb qilishda tavakkalchilikning maqbul darajasiga rioya qilish bo'yicha bankning haqiqiy holatini etarli darajada aks ettirmaydi. Bu shuni anglatadiki, banklar o'z mablag'larini minimal miqdorda investitsiya qilgan holda mijozlardan bepul resurslarni jalb qilishni afzal ko'radilar. Joylashtirilgan pul mablag'larining qaytarilishining buzilishi bilan bog'liq ma'lum salbiy hodisalar yuzaga kelganda, bank katta zarar ko'rishi mumkin, bu esa o'z kapitalining etishmasligi bo'lsa, bankning bankrot bo'lishiga olib kelishi mumkin.

Shunday qilib, o'z kapitalining mutlaq qiymati bankning ishonchlilik darajasini tavsiflamaydi, chunki u bank kreditorlari va omonatchilari uchun maqbul bank riskining to'liq rasmini aks ettirmaydi. Bunday holda, o'z kapitalining qancha miqdori bank aktivlari hajmiga mos kelishini hisobga olish kerak. Boshqa tomondan, o'z kapitalining miqdori cheksiz ravishda o'sishi mumkin emas, deb atalmish optimallik o'lchovlari mavjud; Bankning o'z kapitalining maqbulligi unga bank faoliyatining ortib borayotgan risklaridan himoya qilish funktsiyalarini bajarishga imkon beruvchi real ehtiyoj bilan bog'liq. Qo'shimcha aktsiyalarni chiqarish orqali o'z kapitalini to'ldirish uchinchi tomon tashkilotlari va aholining bo'sh mablag'larini jalb qilish bilan solishtirganda moliyalashtirishning ancha qimmat usuli hisoblanadi. Aktivlar va qarz mablag'lari bilan solishtirganda bankning o'z kapitalining optimal nisbati bank va uning mijozlari duch keladigan xavf darajasiga adekvat bo'lishi kerak.

Bankning o'z kapitali qanday bo'lishi kerakligi haqidagi savolga aniq javob berishning iloji yo'q, chunki har bir bank o'zi qodir bo'lgan ma'lum darajadagi tavakkalchilikni o'z zimmasiga oladi. Biroq, o'z kapitali miqdorini aniqlashda faqat bankning xohishi etarli emas. Bank o'z kapitalini aktivlarning o'sishi va shunga mos ravishda mablag'larni jalb qilish bo'yicha bank operatsiyalari xavfi bilan to'ldirishi kerak. Darhaqiqat, uning o'z kapitalini to'ldirish bo'yicha harakatlari yaxshiroq vaqtgacha qoldirilishi va natijada moliyaviy qiyinchiliklarga va hatto bankrotlikka olib kelishi mumkin. Ko'rinib turibdiki, bitta bankning qiyinchiliklari butun tizimga ta'sir qilmasligi mumkin, shuning uchun bankning o'z kapitalining etarliligini ta'minlashga g'amxo'rlik qilish bitta bankning emas, balki butun bank tizimining ishidir. O'z kapitalining etarliligini ta'minlash talabi banklar faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish qoidalaridan biridir.

Qozog'iston banklarining o'z kapitalining hozirgi holati turli hajmlar bilan tavsiflanadi, buni FSA tomonidan e'lon qilingan ma'lumotlardan ko'rish mumkin. Ushbu ma'lumotlar o'z kapitalining sezilarli darajada tarqalishini ko'rsatadi va mutlaq ko'rsatkichlar turli banklarni baholash va solishtirishga imkon bermasligini tasdiqlaydi. Shuning uchun o'z kapitalining etarliligini baholash uchun dastlab nisbiy ko'rsatkichlar ko'rinishidagi standartlar - turli ko'rsatkichlar qo'llanildi.

Tijorat banklari faoliyatini baholashning jahon amaliyotida, qoida tariqasida, o'z kapitali miqdorining depozitlarga yoki bank aktivlariga nisbatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Ushbu hisoblangan ko'rsatkichlardan foydalanib, bankning o'z bankining etarliligini vakolatli organ tomonidan belgilanadigan optimal nisbat bilan solishtirish mumkin.

Jahon amaliyotida umume'tirof etilgan ko'rsatkich - bu bank aktivlari va ularning ma'lum darajada tavakkalchilikka duchor bo'lgan qismiga nisbatan hisoblangan o'z kapitalining etarliligi ko'rsatkichidir. Bank kapitalining etarlilik ko'rsatkichlarini hisoblash metodologiyasi bir necha o'n yillar davomida ishlab chiqilgan va natijada 1988 yil iyul oyida xalqaro miqyosda bank faoliyatini tartibga solish va nazorat qilish bo'yicha Bazel qo'mitasi shafeligida "Kapitalni xalqaro birlashtirish to'g'risida bitim va Kapital standartlari" xulosasi chiqarildi, unga ko'ra "Kuk koeffitsienti" deb nomlangan kapitalning etarlilik standarti. Ushbu shartnoma 1993 yilda kuchga kirdi. Hozirgi vaqtda turli mamlakatlar, shu jumladan Qozog'iston markaziy banklari ikkinchi darajali banklar uchun baza sifatida ushbu ko'rsatkichdan foydalanmoqda. Keling, Qozog'istonda qo'llaniladigan o'z kapitalining etarliligini baholash metodologiyasini batafsil ko'rib chiqaylik.

Qozog'iston Respublikasi Moliya bozori va moliya tashkilotlarini tartibga solish va nazorat qilish agentligi (keyingi o'rinlarda) qarori bilan tasdiqlangan "Ikkinchi darajali banklar uchun prudensial standartlarni hisoblashning standart qiymatlari va usullari bo'yicha yo'riqnoma" da. FSA deb ataladi) 2005 yil 30 sentyabrdagi 358-sonli qarori bilan bankning o'z kapitali miqdorini tartibga soluvchi prudensial standartlar sifatida bank ustav kapitalining eng kam miqdori, shuningdek, o'z kapitalining etarlilik koeffitsienti qo'llanilishi belgilangan.

Bank ustav kapitalining eng kam miqdori, avval aytib o'tilganidek, Qozog'iston Respublikasi Milliy banki Boshqaruvining 2001 yil 2 iyundagi 190-sonli qarori bilan belgilangan, keyinchalik FSAning tegishli me'yoriy hujjatlari bilan to'ldirilgan.

O'z kapitalining etarlilik koeffitsientini hisoblash uchun 1988 yil Bazel kelishuvida tavsiya etilgan metodologiya qo'llaniladi.

Bankning o'z kapitalining etarliligi ikki koeffitsient bilan tavsiflanadi - k1 va k2.

SKB hajmi k2 koeffitsientini hisoblash uchun zarur bo'lgan birinchi darajali kapital (KII) k1 ni hisoblash uchun ishlatiladi. K1 va k2 koeffitsientlarini hisoblash formulasini ko'rsatishdan oldin, SBC va KI qiymati o'zaro bog'liq bo'lgan aktivlar qiymatining tarkibini aniqlab olish kerak.

k1 ni hisoblash uchun bank aktivlari yig‘indisi (AB), k2 ni hisoblashda esa kredit riski (ADR) darajasi bo‘yicha tortilgan aktivlar, shartli va mumkin bo‘lgan majburiyatlar yig‘indisi hisobga olinadi.

Aktivlarni, shartli va mumkin bo'lgan majburiyatlarni hisoblash kredit riski darajasi bo'yicha hisob-kitoblarga muvofiq amalga oshiriladi. Ilovalar 1 Va 2 "Ikkinchi darajali banklar uchun standart qiymatlar va prudensial standartlarni hisoblash usullari bo'yicha yo'riqnoma" ga.

Bankning o'z kapitalining etarlilik koeffitsienti k2 qiymati kamida 0,12 bo'lishi kerak.

Bank xolding kompaniyasi ishtirokchisi bo'lgan bank uchun bankning o'z mablag'larining etarlilik koeffitsienti k2 qiymati kamida 0,10 bo'lishi kerak.

O'z kapitalining etarlilik koeffitsientining iqtisodiy ma'nosi, ya'ni k2, o'z kapitalining miqdori shunday miqdorda saqlanishi kerakki, uning xavfli aktivlarga nisbatan qiymati kamida 12% bo'lishi kerak.

Vakolatli organlar prudensial normativlar shaklida belgilangan adekvatlik koeffitsientlariga qo'shimcha ravishda banklarning o'z kapitalining etarliligini tavsiflovchi qo'shimcha ko'rsatkichlarni qo'llashlari mumkin. Shunday qilib, Qozog'istonda Moliya bozori va moliyaviy tashkilotlarni tartibga solish va nazorat qilish agentligi k1 va k2 ga qo'shimcha ravishda o'z kapitalining nisbatini tavsiflovchi ko'rsatkichlarni hisoblab chiqadi va e'lon qiladi:

Kredit portfeli;

Shakllangan qoidalar;

Shubhali kreditlar;

Yomon kreditlar.

3.4 Tijorat bankidan jalb qilingan mablag'lar

Bank resurslarining umumiy hajmida jalb qilingan resurslar ustun o'rinni egallaydi - yuqorida qayd etilganidek, 90% gacha. Tijorat bankining jalb qilingan resurslariga mijozlarning omonat shaklida bankka kiritgan mablag‘lari, shuningdek, bank tomonidan kredit shaklida yoki pul bozorida o‘zining qarz majburiyatlarini sotish yo‘li bilan olingan mablag‘lar kiradi. Jahon amaliyotida barcha bank resurslari odatda depozitlarga va depozitsiz jalb qilingan (qarzga olingan) mablag'larga bo'linadi - bularning barchasi birgalikda bankning jami majburiyatlarini tashkil qiladi.

Rivojlangan mamlakatlar bank tizimi uchun jalb qilingan resurslarning umumiy hajmida depozitlarning ustunligi xarakterli hodisadir. Zamonaviy bank amaliyotida turli xil depozitlar, depozitlar va depozit hisobvaraqlari qo'llaniladi. Omonat turlarini doimiy ravishda kengaytirish jarayoni shiddatli raqobat sharoitida banklar faoliyati va banklarning mijozlar uchun eng foydali va jozibador sharoitlarni yaratishga intilishi natijasidir.

Depozitlar turli mezonlarga ko'ra tasniflanadi. Subyektiga ko'ra ular yuridik va jismoniy shaxslarning depozitlariga bo'linadi. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra ularni quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin:

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar;

muddatli va omonat depozitlari;

Shartli depozitlar.

Bundan tashqari, siz barcha omonatlarni muddati, valyuta turi, pul mablag'larini joylashtirish, to'ldirish va olish shartlari, foiz stavkasining hajmi va turi va boshqa shartlar bo'yicha ajratishingiz mumkin.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar - bu turli xil hisobvaraqlardagi mablag'lar bo'lib, ulardan egalari naqd pul va hisob-kitob hujjatlarini berish yo'li bilan talab qilib olishlari mumkin. Ushbu turga joriy hisoblar, shuningdek, mijozlarning karta hisoblari kiradi. Ushbu hisobvaraqlarning ishlash tartibi pul mablag'larini muammosiz o'tkazish va olish imkonini beradi va shu bilan ularning egalari uchun ushbu mablag'larning yuqori likvidligini ta'minlaydi. Biroq, qoida tariqasida, bank ushbu hisobvaraqlar qoldig'idan hech qanday foiz olinmaydi. Shu bilan birga, bank talab qilinadigan hisobvaraqlarga xizmat ko'rsatish uchun qo'shimcha to'lovlarni undirmaydi, faqat hisobvaraq ochish uchun komissiya bilan cheklanadi.

Joriy hisoblar joriy hisoblarni o'z ichiga oladi - barcha operatsiyalarni qayd etish uchun yuqori ishonchli mijozlarga ochilgan yagona hisob. Bundan tashqari, talab qilinadigan depozitlarga odatda boshqa banklarning vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar kiradi.

Talab qilinadigan depozitlar bir vaqtning o'zida eng arzon va eng qulay resurs turi bo'lib, ularning balansi juda moslashuvchan va istalgan vaqtda o'zgarishi mumkin; Talab qilingan hisobvaraqlardagi qoldiqlarning beqarorligi ulardan kredit resurslari sifatida 100% foydalanishga ishonishga imkon bermaydi. Shu bilan birga, ko'proq yoki kamroq doimiy bo'lgan bir qismi kredit resurslari manbalari sifatida hisobga olinishi mumkin.

Vaqtinchalik va jamg'arma depozitlarining o'ziga xos xususiyati ular jalb qilingan resurslarning yanada barqaror va barqaror qismi ekanligi bilan tavsiflanadi, chunki ular odatda belgilangan muddatga yoki qo'shimcha olish sharti bilan depozitga qo'yiladi. Bu omonatlarning iqtisodiy ma'nosi turli xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning bo'sh pul mablag'larini bank foyda olish maqsadida ularni keyinchalik banklar tomonidan joylashtirish uchun safarbar etishdan iborat. Omonatchi uchun omonatning iqtisodiy ma'nosi uning ko'zlagan maqsadi bilan bog'liq. Ba'zi investorlar uchun depozit mablag'larni vaqtincha saqlash uchun, boshqalari uchun - ma'lum miqdorni to'plash uchun, boshqalar uchun - qo'shimcha daromad olish va boshqalar uchun zarur.

Omonat muddati qanchalik uzoq bo'lsa, bank kreditlash shartlari shunchalik ko'p bo'ladi. Shuning uchun banklar uzoq muddatli depozit shartnomalaridan manfaatdor. Shu bilan birga, banklar bank depozitlarining turli shartlari va shartlarini taklif qilishadi. Shunday qilib, jahon va mahalliy amaliyotda saqlash muddati 30 kundan bir necha yilgacha. Saqlash muddatiga qarab, banklar har xil foiz stavkalarini belgilaydilar. Foiz stavkalari odatda butun depozit muddati uchun qat'iy belgilangan. Istisno - bu omonat shartnomasini muddatidan oldin bekor qilish hollari, banklar mablag'larni saqlashning haqiqiy muddatiga qarab foizlarni kamaytirishni nazarda tutadi.

Jahon amaliyotida muddatli depozitlar va talab qilinadigan depozitlar o'rtasida oraliq o'rinni egallagan jamg'arma depozitlari ajralib turadi. Ular uchun foiz stavkasi shoshilinch stavkalarga qaraganda bir oz pastroq, chunki saqlash muddati belgilanmagan yoki faqat pul olish muddati cheklangan. Shu bilan birga, siz pul mablag'larini erkin to'ldirishingiz va qisman olishingiz mumkin. Omonat depozitlarining shartlaridan biri omonatchiga omonat daftarchasini berishdir.

Jamg'arma depozitlarining turlari qo'shimcha badallar, yutuqli, maqsadli va boshqalar bilan omonatlar, shuningdek, xorijiy banklarda qo'llaniladigan NAU hisobvaraqlari, pul mablag'larini avtomatik kliring hisobvaraqlari va pul bozoridagi naqd pul hisoblari (MSDR). Ushbu omonatlarning umumiy shartlari - belgilangan saqlash muddatining yo'qligi, qoldiq bo'yicha foizlarning hisoblanishi va uchinchi shaxslar foydasiga hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish imkoniyati.

Mahalliy amaliyotda bank depozitlari asosan muddatli depozitlar sifatida tasniflanadi, ular saqlash va olish shartlarini o'z ichiga oladi, jamg'arma depozitlariga o'xshash. Bundan tashqari, shartli depozitlar mavjud bo'lib, ular uchun to'lovning maxsus shartlari belgilanadi. Ularning ulushi, yuqoridagi jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, kichik ulushga to'g'ri keladi.

Tijorat banklarining depozit siyosati ushbu darslikning tegishli bo‘limlarida ko‘rib chiqiladi, shuning uchun biz omonat qo‘yish qoidalari va shartlariga to‘xtalib o‘tmaymiz, faqat barcha omonatlar bank va omonatchi o‘rtasida yozma shaklda tuzilgan tegishli shartnoma bilan rasmiylashtirilganligini ta’kidlaymiz; Ushbu shartnomada omonatni saqlash, to‘ldirish, qisman olib qo‘yish, foizlarni hisoblash, omonatni yechib olish va to‘lashning barcha shartlari belgilangan.

Jahon amaliyotida qimmatli qog'ozlar ko'rinishida chiqarilgan turli depozitlar - depozit va jamg'arma sertifikatlari, bank veksellari mavjud. Iqtisodiy nuqtai nazardan ular muddatli va jamg'arma depozitlariga o'xshaydi.

Depozit va jamg‘arma sertifikatlari - emitent-bankning pul mablag‘larini qabul qilganligi to‘g‘risidagi yozma ma’lumotnomasi, omonatchi yoki uning vorisi tomonidan belgilangan foiz stavkasini to‘lagan holda ma’lum muddatdan keyin pul mablag‘larini olish huquqini tasdiqlaydi. Asosan, sertifikatlar uchinchi shaxslarga o'tkazilishi va sovg'a qilinishi mumkin bo'lgan ro'yxatdan o'tgan qimmatli qog'ozlardir. Depozit sertifikatlari katta miqdorda chiqariladi va yuridik shaxslar uchun, jamg'armalar - jismoniy shaxslar uchun mo'ljallangan. Sertifikatlarning aylanish muddati bir necha kundan bir necha yilgacha bo'lishi mumkin. Sertifikatlarning har bir chiqarilishi ariza berish va daromadlarni to'lash uchun aniq shartlarni belgilash bilan birga keladi.

Bank veksellari qarzga olingan resurslarni jalb qilish uchun chiqariladi. Ularning o'ziga xosligi shundaki, ular tovarlar va xizmatlar uchun to'lash uchun ishlatilishi mumkin.

Mahalliy bank amaliyotida qimmatli qog'ozlar ko'rinishidagi depozitlar hali rivojlanmagan.

Qozog'iston banklari amaliyotida depozit bo'lmagan jalb qilingan resurslar ancha faol rivojlanmoqda, ular asosan banklararo depozitlar ko'rinishidagi kredit resurslari, shuningdek, boshqa banklar va individual bank operatsiyalarini amalga oshiruvchi tashkilotlardan olingan kreditlar sifatida jalb qilinmoqda. Bu mablag'lar asosan muddatli kreditlardir. Bundan tashqari, Qozog'iston banklari quyidagi mablag'larni jalb qiladi:

Qozog'iston Respublikasi hukumatidan olingan kreditlar;

Xalqaro moliya tashkilotlaridan olingan kreditlar;

qimmatli qog'ozlar bilan REPO operatsiyalari;

Subordinatsiya qilingan qarzlar;

Emissiya qilingan qimmatli qog'ozlar.

Muhokama qilinganlardan tashqari, tijorat banklari veksellarni diskontlash va markaziy bankdan kreditlar olish, shuningdek, yevrodollar va yevrobondlar bozoridagi kreditlar kabi resurslarni jalb qilishning qo‘shimcha usullaridan foydalanishlari mumkin.

Shunday qilib, tijorat bankining faol operatsiyalarini moliyalashtirishning asosiy manbai jalb qilingan resurslar bo‘lib, bu tijorat bankidan balans likvidligini tartibga solish qoidalariga rioya qilgan holda samarali depozit siyosatiga erishish va depozit operatsiyalarini kengaytirishga doimiy yo‘naltirishni talab qiladi. mijozlar mablag'larining qaytarilishi va xavfsizligi kafolati.