В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.

Это необходимо сделать, например, если получена инвалидность, дающая право на льготу, или имеется несколько объектов налогообложения, а льгота дается только по одному из них. А индивидуальным предпринимателям может понадобиться такое заявление при наличии грузовой машины и уплаты в систему «Платон».

Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.

Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.

Образец заявления на льготу по имущественным налогам

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сумма получается к уплате приличной, поэтому приходится искать пути и возможности, чтобы уменьшить выставленный счёт. Кто по закону имеет право на льготу, тому следует подать в налоговую службу заявление, оформленное на специальном бланке.

Но для этого нужно знать, с какими документами такая заявка подаётся, как её правильно составлять, какой порядок подачи пакет бумаг соблюдается и какие есть нюансы.

Кто имеет право на получение

Такой платёж, как дорожный сбор, в России относят к региональным разновидностям пошлин. Это обозначает, что ставка по налогу устанавливается в каждом регионе страны своя.

Что касается льготных групп налогоплательщиков, то они определяются двумя направлениями законодателей:

1. Постулатами Налогового Кодекса для всей страны.
2. Федеральными законами для конкретного региона.

По состоянию законодательных положений на 2019-2018 годы, в налогового права указывается, какие лица могут быть освобождены от уплаты обязательных сумм (пункт №1).

Еще сказано, в каких случаях можно уплатить меньшую сумму (пункт №2). Такими лицами являются собственники тяжеловесных колёсных машин, а ими могут быть не только физические лица, но и предприятия, организации или какие-либо транспортные компании (юридические лица).

Воспользоваться правами льготников могут также разные категории граждан и различные учреждения, собственные машины которых соответствуют тем, которые не являются объектами налогообложения.

О них говорится , которая охватывает не только автомобильные средства перемещения, но также и речные и воздушные.

То, что транспорт исключен из перечня налогооблагаемых объектов, говорит также об освобождении от налоговой обязанности его собственника.

Все лица и типы транспортных средств, кому налоговая инспекция разрешает не платить сбор, либо даёт право на уменьшение его суммы, представлены в таблице ниже.

Все лица, которые по закону РФ не платят транспортный налог:

Важно! Чтобы собственник автотранспортной техники, имеющей общий с грузом вес больше 12 тонн, мог получить освобождение от уплаты ТН, ему следует свой транспорт поставить на регистрационный учёт в специальном Реестре.

С этим следует обращаться в любые отделы ГИБДД до подачи льготного заявления в налоговую службу.

Налог платят автомобилисты потому, что их автомашины причиняют вред автодорожной инфраструктуре страны, каждая в своей степени. Тяжеловесы более всего создают ущерб дорожному полотну.

Но автовладельцы большегрузных колёсных машин не платят в налоговую инстанцию дорожные сборы по той причине, что они обязаны их оплачивать по системе «Платон» (сокращение от слов – «плата за тонны»).

Поэтому регистрация в системе специального Реестра автотехники тоннажностью больше 12 единиц веса, делает её собственников обязательными плательщиками системы, а не налоговой инспекции.

Особенности допущения к льготникам собственников пассажирских судов водного и воздушного типа транспорта возможны только тогда, когда их основной деятельностью является перевозка пассажиров.

Такие лица обязаны подтвердить свою деятельность не только лицензией, но и графиками регулярных маршрутов и прочими документами.

Такими лицами, как правило, являются транспортные предприятия, компании, фирмы (юридические лица) или индивидуальные предприниматели.

Социальная привилегированность граждан устанавливается всегда по местам в стране – по региону, краю, крупному городскому центру, области.

Такой статус даёт множество гарантий использования скидок, либо освобождений от обязательств перед государством.

К таким гарантиям местными властями могут быть отнесены транспортные налоги, которые уплачивать привилегированным лицам не требуется. Сегодня ветераны, инвалиды и пенсионеры являются самыми основными группами таких лиц.

Важно! Размер льготы, полное разрешение не платить ТН, категории граждан или учреждений, освобождённых от уплаты сбора, в стране определяет местная власть по региону (краю, административному центру).

Поэтому уточнять эти детали нужно по телефону местного ИФНС, либо зайти на городской официальный портал ФНС, а не общероссийский.

На общероссийском официальном сайте ИФНС есть возможность выбирать регион и город, чтобы выйти на страницу сайта местного значения.

Какие документы нужно подготовить

Всё в той же статье 361.1 НК РФ, в пункте №3 пишется про порядок документального оформления льготы – предоставляется пакет необходимых бумаг вместе с заявлением.

Но документы, служащие основанием для получения льготы, в каждом отдельном случае могут быть разными.

Когда, например, следует подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу многодетным семьям, то нужно будет предъявлять помимо брачного свидетельства, еще все свидетельства детей.

Есть и документы общего порядка, которые обязаны сдавать лица в любом случае и всегда.

Поэтому всего их можно определить в две группы бумаг:

Пакет документов для получения льготы по уплате транспортного налога:

Сдаётся по требованию. Все копии подаются обязательно вместе с подлинниками. Если копируется паспорт, тогда нужно отснять на копировальном аппарате все его страницы – даже пустые.

Перечень документов может отличаться от особенностей социальной защиты граждан и предприятий местными властями.

Так, например, в одном городе чаще всего от уплаты ТН освобождаются инвалиды, в другом – пенсионеры, а в третьем – и те, и другие. Всё зависит от местных условностей.

Как написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Среди типовых бланков ГосРосСтата не в обращении фигурирует никаких Приложений или Инструкций касательно унифицированного формуляра письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу.

Составлять текст и содержание документа можно произвольно, но главное, в письменной форме по общим правилам документопроизводства.

Существует два варианта таких заявлений:

1. Свободная форма.
2. Бланк ФНС.

Последний вариант утверждается не на общезаконодательном уровне, а на уровне органов налоговой службы. Вариант формы бланка разработан и утверждён официальным Письмом №БС-4-11/1997@ от 16 ноября 2015 года.

Нормами этого Письма пользуются до сих пор. Скачать форму, чтобы заполнить на компьютере, можно на любом официальном сайте ФНС. Допускается заполнение бланка от руки, но тогда следует использовать одинаковые чернила и печатные буквы.

Структура официально принятого всеми налоговиками бланка заявления для льготников следующая:

1. Вверху в правом углу располагают «Шапку».
2. Наименование документа.
3. Изложение просьбы.
4. Основания предоставления льготы.
5. Сведения об объекте предполагаемого налогообложения.
6. Персональные данные заявителя-налогоплательщика.
7. Дата, с которой начинается послабление.
8. Срок предоставления скидки.
9. Количество приложений.
10. Подтверждение достоверности указанной налогоплательщиком информации.
11. Блок для заполнения налоговым специалистом.
12. Дата и подпись.
13. Примечания, пояснения (мелким шрифтом внизу).

Заполнять бланк нужно так:

1. «Шапка» документа – название и адрес налоговой инстанции, куда подают заявление.
2. В Просьбе следует выбрать в табличке галочкой нужный вид налога.
3. Указываем документ, на основании которого заявитель рассчитывает на освобождение от уплаты ТН.
4. Персональные данные прописываются печатными буквами, берутся из паспорта налогоплательщика или представителя юридического лица.
5. Указывают ИНН.
6. Контакты – телефон и адрес электронной почты подающего заявку.
7. Номер доверенности, если лицо-заявитель – это поверенный основного владельца транспортного средства. Доверенность оформляться должна предварительно в нотариальной конторе.
8. Указать цифрой приложения к заявлению, на скольких листах.
9. Поставить дату и подпись.

Обратите внимание! Бланки одной налоговой инспекции могут отличаться от бланка, утвержденного Письмом. Но все они должны приниматься налоговиками по месту, если все строки и поля заполнены правильно.

Существует вариант упрощенного составления заявления. Его налоговые службы не имеют права не принимать, если в нём отражены все детали, предусмотренные структурой их официального бланка.

Такой документ можно напечатать на компьютере, а можно изготовить формуляром и заполнить его от руки.

Здесь структура проще:

1. «Шапка».
2. Название документа.
3. Данные налогоплательщика.
4. Просьба – отдельным абзацем.
5. Данные о транспорте.
6. Перечень оснований, прилагаемых к документу.
7. Дата и подпись.

Составляться или заполняться такой документ должен с предоставлением следующей важной информации:

1. В «Шапке» пишут не только название и месторасположение налоговой инстанции, но и краткие персональные данные налогоплательщика.
2. Название документа не заполняется, если это бланк.
3. Данные о заявителе берутся из его паспорта.
4. В пункте Просьбы обязательно следует сослаться на законодательную ссылку-основание.
5. Данные о транспорте берутся из ПТС, техпаспорта.
6. В приложении прописать основные документы, которые сдаются вместе с заявлением целым пакетом.
7. Подписать бумагу и поставить дату.

Куда подавать

Все собранные документы подаются в единственно возможную в таких случаях государственную организацию – Инспекцию Федеральной Налоговой Службы (сокращенно – ИФНС или ФНС).

Выбирается чаще всего подразделение, расположенное в территориальной черте местности, где прописан гражданин, либо зарегистрировано предприятие. Но можно подавать и в любое выбранное подразделение.

Место регистрации автомобиля или иной техники, в данном случае, роли не играет. При подаче заявки в онлайн-режиме, требуется заполнить данные автовладельца и объекта (машины), по которому будет оформлена льгота на налогообложение, либо отсутствия такового.

Есть также возможность подать заявление на льготу через портал ФНС, предварительно там зарегистрировавшись и получив пароли доступа к личному кабинету.

Порядок оформления

Есть два варианта подачи такого документа, как заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу пенсионерам, иным гражданам, либо юридическим лицам.

Это следующие способы:

1. Придя самостоятельно в подразделение налоговой службы по адресу проживания или регистрации налогоплательщика.
2. Оформив заявку и отправив вместе с отсканированными документами по интернету, на сайте ФНС через личный кабинет.

В первом случае это удобно тогда, когда требуется сразу забрать второй экземпляр заявления, на котором уже будет проставлена отметка канцелярии госучреждения о том, что бумага принята к рассмотрению.

Когда в предоставлении льготы необоснованно откажут, тогда такая отметка будет играть большую роль в процессе досудебных, либо судебных разбирательств.

Благодаря Приказу ИФНС №ММВ-7-6/609@ от 10 ноября 2019 года, теперь можно подавать такие заявления на любом официальном сайте налоговой службы, принадлежащей какому-то городу.

Такой механизм очень удобен лицам, которые не могут отправиться в офис налоговиков по разным причинам – имеется инвалидность с физическими ограничениями, нет времени отпрашиваться с работы и другие факторы.

Порядок подачи заявлений на льготу по автодорожному сбору следующий:

1. Предварительно пройти регистрацию.
2. Получить пароль доступа в личный кабинет и электронную подпись. Логином будет номер ИНН.
3. Авторизоваться на сайте – войти в личный кабинет под паролем и логином.
4. Найти бланк заявления.
5. Заполнить все пункты, прикрепить электронные варианты документов и подписать электронной подписью.
6. Отправить пакет на рассмотрение администраторам сайта налоговой службы.

Срок рассмотрения таких пакетов не должно занимать времени больше, чем 1 неделя или несколько дней. В скорости работы налоговой инстанции многое зависит от загруженности.

Что нужно помнить

Когда оформляется транспортная налоговая льгота, то в процессе могут всплыть некоторые нюансы и важные моменты.

Так, при обращении в ФНС с заполненным специальным заявлением полезными могут оказаться 10 следующих рекомендаций и важных деталей:

1. Участникам системы «Платон» взять бланк заявления можно на сайте системы. Каждый её представитель имеет там свой личный кабинет, посредством сервиса которого можно находить все необходимые документы и скачивать их.
2. Опоздавшие налогоплательщики, которые имеют право на льготу, но раньше об этом не знали, могут воспользоваться правом перерасчета налога на ТН. Для этого понадобится подать отдельное заявление на перерасчёт (свободная форма документа, в котором указывается банковский счет заявителя).
3. Допускается подача заявления отправкой по обыкновенной почте. Нужно в организации «Почта России» заполнить формуляр по оформлению письма ценным, заказным, в котором обязательно должна быть вложена опись всех прилагаемых к заявлению документов.
4. Возврат переплаченных сумм возможен только по истечении 3 лет, что составляет срок давности по требованию транспортного налога государством.
5. При наличии в бланке ошибок, либо в тексте, который писал заявитель, налоговая инспекция имеет право отказать в рассмотрении пакет бумаг ещё на стадии подачи его в канцелярию.
6. Задними числами обращение к налоговикам не оформляется.
7. Получение льготы по ТН ещё называется – оформлением нулевого транспортного налога.
8. Размеры льгот для водителей-пенсионеров нужно уточнять по каждому городу отдельно.
9. Документы, служащие основанием для предоставления льготы, обязательно должны быть действительными и не просроченными.
10. Если заявление не подавать вообще, транспортный сбор будет начисляться на налогоплательщика по стандартным условиям – «на общих основаниях».

В случае опоздания получения льготы и подачи соответствующего прошения в налоговые органы, налогоплательщик не только освобождается от уплаты сбора, но еще и получает возврат излишне уплаченных сумм, уменьшение других налогов, либо погашение выставленных штрафов остаточными суммами сделанного перерасчёта.

Уже не один год на рассмотрение Государственной Думой РФ подаются различные законопроекты, в которых предлагается отменить плату транспортного налога и перенести этот побор в суммы акцизов на топливную продукцию.

Недвижимость, зарегистрированная Росреестром, подлежит налогообложению. Собственнику вменяется в обязанность уплачивать ежегодные взносы за факт владения (статья 399, 400 НК). Пенсионеры - привилегированная категория, обозначенная статьей 407 Кодекса. Поэтому гражданин, получающий содержание государства на основании пенсионного законодательства, имеет все основания оформить скидку. Процедура не отличается сложностью.

Общие сведения

Пункт 6 статьи 407 НК указывает, что реализация привилегий граждан льготных категорий возможна единственным способом - оформлением заявления, передачей его органам ИФНС. Так налогоплательщик сообщает инспекции о:

• возникновении льготного права;
• желании им воспользоваться.

Закон не ограничивает плательщиков временными рамками в сроках предоставления такой информации. Но стоит понимать, что молчание льготника не обязывает ФНС применять скидки. По всем объектам недвижимости, имеющихся в базе данных ЕГРН, собственнику начислят стандартный платеж.

Исключение составляет вариант, когда гражданин ранее сообщал службам о приобретении пенсионного статуса. Подавать повторную заявку не нужно, преференция будет учтена автоматически при расчетах.

Обращаться к инспекторам следует, если:

• статус пенсионера получен недавно, информация об этом отсутствует в госорганах;
• налогоплательщик решил изменить помещение, к которому применяется скидка;
• количество недвижимости у собственника изменилось со дня прошлого обращения;
• заявитель утратил право собственности относительно помещения, по которому действует привилегия.

Претендент составляет обращение к уполномоченной службе, указывает необходимые сведения.

Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам пишется произвольно, законодательно установленных требований по оформлению нет. Практика показывает, что удобнее использовать бланк, разработанный ФНС. Типовая форма рекомендована Письмом № БС-4-11/19976@ ФНС.

Сотрудники отделения инспекции выдадут образец заполнения, распечатанный бланк.

Не выходя из дома, можно скачать онлайн форму с официального сайта ФНС, интернет-сервиса «Госуслуги».

Требования к заполнению заявления

Предусмотрена утвержденная форма единого бланка для имущественных сборов за владение:

• транспортом;
• землей;
• недвижимостью.

Обращение формируется отдельно на каждый вид пошлины.

Форма заявления на льготу по налогу на имущество одинакова для пенсионеров и претендентов других категорий.

Если пожилой человек решил направить преимущественное право относительно выбранного им объекта, то отдельным документом прикладывается уведомление.

Документ должен содержать сведения о:

• налогоплательщике;
• объекте собственности;
• основаниях применения преференций.

Заполнение бланка:

Образец заполнения

Примеры правильно оформленных заявлений размещаются на информационных стендах инспекции.

Правила заполнения заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров отражает образец:

После того, как собрана необходимая документация, плательщик передает весь пакет служащим ИФНС.

Сделать это можно:

• лично;
• через представителя (по доверенности);
• посредством электронной почты;
• заказным письмом.

Подтверждением обращения выступит регистрационный номер входящей документации, подпись сотрудника, уведомление о вручении письма.

Налоговики:

• запросят сведения у правомочных инстанций;
• проверят достоверность информации;
• рассчитают сумму платежа;
• сообщат о решении заявителю;
• составят уведомление на оплату.

По новым правилам копии подтверждающих документов желательны, но их отсутствие не послужит поводом для отказа. ИФНС запросит сведения самостоятельно у организаций, госучреждений (ФЗ №286 от 30.09.2017).

Налоговое законодательство меняется, обновляются требования к документации по оформлению скидок привилегированным категориям граждан. Новостью стало видоизменение электронного формата уведомления об объекте недвижимости, относительно которого собственник желает реализовать льготное право (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/930@).

Владельцам транспорта нужно ежегодно уплачивать налог за него.

Для их получения необходимо предоставить в налоговую пакет документов и заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого можно увидеть на стенде информации ИФНС или посмотреть в интернете.

Федеральным законодательством установлены льготы по уплате налога для владельцев определенных видов транспорта.

С июля 2016 года отменен налог на транспорт для собственников машин, масса которых с грузом превышает 12 тонн, зарегистрированных в специальном реестре.

Владельцы большегрузов по системе «Платон» платят в казну сбор на возмещение вреда, причиняемого их машинами автодорогам страны (далее - сбор).

Налог на транспорт не уплачивается, если его сумма меньше или равна величине сбора. Если размер налога больше платы, то в бюджет нужно внести полученную разницу.

Гражданин может составить документ от руки или набрать текст на компьютере.

Налоговики не имеют права отказать в приеме такого бланка при условии, что он содержит всю необходимую информацию.

Заявление наполняется в следующем порядке:

1. «Шапка» содержит наименование и номер налоговой, в которую бумага предоставляется. Ее передают в инспекцию по адресу регистрации. Место учета транспорта не имеет значения.
2. После названия документа отмечают, в отношении льготы по какому налогу оно составляется.
3. Далее пишут реквизиты документа-основания, доказывающего правомерность пользования льготой.
4. Указывают данные транспортного средства: название, марку, модель, госномер, VIN-код.
5. Следом идут сведения о заявителе: ФИО, ИНН, номер телефона, E-mail.
6. Ставится дата, с которой льгота предоставляется и период пользования ею либо слово «бессрочно».
7. Внизу указывается дата и подпись лица, предоставившего документ.

Если заявление подает представитель собственника транспорта, то в нижней части бланка он указывает свое ФИО и реквизиты оформленной на него доверенности, ставит дату и подпись.

К заявлению необходимо приложить копии следующих бумаг:

• паспорта;
• СНИЛС и ИНН;
• документов на авто;
• свидетельства (удостоверения), подтверждающего льготный статус.

Заявление необходимо заполнить грамотно. Ошибки и исправления в нем не допускаются. Только в этом случае налоговый инспектор примет документ.

Образец заявления на предоставление льготы по транспортному налогу

Перед составлением заявления на льготу следует ознакомиться с его образцом. Он имеет вид:

Куда _________________

От кого _______________

ИНН__________________

Паспорт_______________

Адрес_________________

Телефон_______________

Заявление

На основании

прошу предоставить мне как

льготу по налогу на транспорт в отношении машины:

Документ можно передать в ИФНС лично или отправить почтой. В первом случае нужно заполнить два бланка, один из которых отдать налоговикам. На втором инспектор поставит штамп о приеме бумаги.

По почте следует отправлять документы ценным письмом с описью и уведомлением.

Сотрудник отделения поставит отметку на описи и выдаст квитанцию.

Заявление разрешено предоставить ИФНС в электронном виде. Рекомендуемый для этого формат бланка утвержден Приказом налоговиков № ММВ-7-6/609@ от 10.11.16 . Передача документа производится через сайт ИФНС с приложением сканов документов, подтверждающих право на льготу.

Если заявление на льготу подается в текущем году, а право на нее возникло ранее, в документе ставится месяц и год, с которого у человека возникло право на пользование привилегией.

Пример

Гражданин Ездоков П. С.вышел на пенсию с марта 2015 года. Он платил транспортный налог ежегодно, но в июле 2017 года узнал, что относится к льготной категории граждан и освобожден от уплаты данного взноса.

Пенсионер написал в ИФНС заявление на предоставление льготы: